ПрАТ "НВП "ТЕПЛОАВТОМАТ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки
до фiнансової звiтностi
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВА
"НАУКОВО - ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЄМСТВО "ТЕПЛОАВТОМАТ"
за 2017 р.

Фiнансова звiтнiсть публiчного акцiонерного товариства (далi по тексту пiдприємство) складена у вiдповiдностi з Законом України “Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” № 996-ХIV вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями.
До складу фiнансової звiтностi за 2017 рiк входить:
- Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2017 р.;
- Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2017 рiк;
- Звiт про рух грошових коштiв за 2017 рiк;
- Звiт про власний капiтал за 2017 рiк;
- Примiтки до фiнансової звiтностi за 2017 рiк.
Валютою фiнансової звiтностi є грошова одиниця України – гривня, одиниця вимiру - тис. грн.
Особова iнформацiя про ПРАТ "НВП "ТЕПЛОАВТОМАТ"
Iдентифiкацiйний код 00225667
Мiсце знаходження: 61001 м. Харкiв, Червонозаводський р-н, вул. Молочна ,38

Харкiвський завод "Теплоавтомат" був органiзований у 1937р. В 27.04.2011 роцi перереєстровано в ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЕМСТВО ТЕПЛОАВТОМАТ" , а в 12.09.16 перереєстровано в ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЕМСТВО "ТЕПЛОАВТОМАТ"
Статутний фонд товариства складає 7215000,00 грн., який подiлений на 4810000,00 штук простих iменних акцiй рiвною вартiстю 1,5 грн.
Кiлькiсть акцiонерiв - 438
Керує пiдприємством Правлiння, яке очолює Голова правлiння .
Основними напрямками спецiалiзацiї ПрАТ "НВП "ТЕПЛОАВТОМАТ"
-Виробництво iнструментiв i обладнання для вимiрювання, дослiдження та навiгацiї
-Установлення та монтаж машин i устаткування
-Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна

Голова правлiння пiдприємства – Бiкєєв Тахир Рабiфович
Головний бухгалтер – Даценко Наталiя Михайлiвна

Основа пiдготовки фiнансової звiтностi.
Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi в Українi .
Ця фiнансова звiтнiсть є повним пакетом фiнансової звiтностi, що наводиться pазом порiвняльною iнформацiєю за 2016 рiк.

Ця фiнансова звiтнiсть не є консолiдованою фiнансовою звiтнiстю, а є окремою фiнансовою звiтнiстю ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "НАУКО ВО-ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЕМСТВО "ТЕПЛОАВТОМАТ" , без врахування змiни чистих активiв чи результатiв дiяльностi iнших пiдприємств.
Формат фiнансових звiтiв представлений з урахуванням вимог Мiнiстерства фiнансiв України, що затверджує форми фiнансових звiтiв в Українi.
Рядки не мiстять посилань на вiдповiднi Примiтки, тому що це не передбачено формами, але Примiтки структурованi для полегшення користування.
Ця фiнансова звiтнiсть складена в тисячах гривень, всi суми округленi до тис. грн., крiм випадкiв, де вказано iнше.
Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом оцiнки за iсторичною собiвартiстю.
Пiдприємство веде свої бухгалтерськi записи в українськiй гривнi, як того вимагають нацiональнi стандарти бухгалтерського облiку.
Пiдприємство визначило українську гривню в якостi функцiональної валюти, одиниця вимiру - тис. грн.
Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена з використанням припущення про продовження дiяльностi пiдприємства в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов’язань в ходi нормальної операцiйної дiяльностi.
Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва оцiнок i припущень, якi впливають на вiдображення у звiтностi сум активiв i зобов’язань та розкриття iнформацiї про потенцiйнi активи та зобов’язання на дату складання балансу (звiту про фiнансовий стан).

Опис важливих аспектiв облiкової полiтики.
Прийнята облiкова полiтика застосовується для повного пакету фiнансової звiтностi за нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, затвердженнi Мiнiстерством фiнансiв України . Надалi планується застосування такої облiкової полiтики, що вiдповiдатиме облiковiй полiтицi, застосованiй в звiтному роцi, за винятком добровiльної змiни облiкової полiтики, i можливого впливу наведених нижче стандартiв та iнтерпретацiй i поправок (змiн) до них, якi набирають чинностi з 1 сiчня 2017 року та iнших майбутнiх дат.
У зв”язку зi змiнною форми власностi в 2016 роцi з публiчної на приватну була змiнена облiкова полiтика згiдно наказу №3 вiд 04.01.2017 р.. Пiдприємство вiдiйшло вiд облiку по МСФО , а перейшло на стандарти ПСБО.
Критерiї визнання фiнансової звiтностi
Активи - ресурси, контрольованi пiдприємством, в результатi подiй минулих перiодiв, вiд яких пiдприємство очiкує отримання економiчної вигоди в майбутньому.
Зобов'язання - поточна заборгованiсть пiдприємства, що виникла внаслiдок подiй минулих перiодiв, врегулювання, якої призведе до вiдтоку з пiдприємства ресурсiв, що мiстять економiчну вигоду.
Капiтал - що залишається частка в активах пiдприємства пiсля вирахування всiх зобов'язань .
Дохiд - прирiст економiчних вигод протягом звiтного перiоду , у формi припливу (або збiльшення) активiв або зменшення зобов'язань, що приводить до збiльшення капiталу, не пов'язаного з внесками власникiв.
Витрати - зменшення економiчних вигод протягом звiтного перiоду, що вiдбувається у формi вiдпливу активiв або збiльшення зобов'язань , що спричиняють зменшення капiталу , не пов'язаного з його розподiлом мiж власниками (акцiонерами) .
Облiк нематерiальних активiв
Нематерiальнi активи пiдприємства враховуються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi згiдно П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи".
Нематерiальними активами визнаються контрольованi суспiльством немонетарнi активи, якi не мають матерiальної форми, можуть бути iдентифiкованi окремо вiд пiдприємства i використовуються пiдприємством протягом перiоду бiльше 1 року (або операцiйного циклу) для виробництва, торгiвлi , в адмiнiстративних цiлях чи передачу в оренду iншим особам.
Собiвартiсть внутрiшньо генерованого нематерiального активу складається з усiх витрат на створення , виробництво та пiдготовку активу до використання. Витрати на дослiдження (науково- дослiднi роботи ) визнаються витратами в перiодi їх виникнення. Нарахування амортизацiї iнших нематерiальних активiв проводиться щомiсячно прямолiнiйним методом виходячи з термiну корисного використання . Термiн корисного використання визначається лiцензiйною угодою та / або оцiночним шляхом. При встановленнi термiну корисного використання оцiночним шляхом переважнiше прийняти найменшу з передбачуваних оцiнок строку корисного використання. У будь-якому випадку при оцiнцi строку корисного використання необхiдно виходити не бiльше нiж з п'яти рокiв , навiть якщо лiцензiєю або законодавством дозволений бiльший термiн , тобто пiсля закiнчення п'яти рокiв нематерiальний актив повинен бути повнiстю з амортизований .
Облiк основних засобiв.
Основнi засоби пiдприємства враховуються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до П(С)БО 7 " Основнi засоби".
Основнi Засоби - це активи, якi використовуються товариством для основної дiяльностi, для здачi в оренду iншим компанiям , або для адмiнiстративних цiлей i передбачається використовувати протягом бiльш одного року, не передбачаються до перепродажу здатнi приносити економiчнi вигоди в майбутньому можуть бути надiйно оцiненi для цiлей облiку та амортизацiї передбачено розподiл основних засобiв по групах. Термiн корисного використання для основних засобiв встановлено для групп згiдно законодавства України.
Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться що мiсяця, починає нараховуватися з першого числа мiсяця, слiдуючого за датою введення в експлуатацiю.
Iншi витрати вiдображаються на рахунку прибуткiв i збиткiв у тому перiодi , в якому вони були понесенi.
Матерiальнi акитиви зi строком корисного використання (експлуатацiї ) бiльше одного року, вартiсть менше 6000,00 грн (без урахування ПДВ) уключати до складу малоцiнних необоротних матерiальних активiв. Нарахування амортизацiї малоцiнних необоротних матерiальних активiв i бiблiотичних фондiв здiйснювати в першому мiсяцi використання таких об’єктiв у розмiрi 100% їх вартостi.
Основний засiб вибуває у момент його фiзичного вибуття, яке оформляється актом. Навiть якщо основний засiб повнiстю замортизовано, воно залишається на балансi до моменту вибуття .
Облiк запасiв .
Облiк запасiв за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi регулюється П(С)БО 9 "Запаси" .
Запаси - це активи, якi утримуються для продажу в господарськiй дiяльностi перебувають у процесi виробництва для такого продажу або iснують у формi основних чи допомiжних матерiалiв для використання у виробничому процесi або при наданнi послуг.
Одиницею аналiтичного облiку запасiв вважати кожне їх найменiвання.
Запаси, що набувають для виробництва або адмiнiстративних цiлей, враховувати по собiвартостi.
а) сировина, матерiали, комплектуючi та МШП по первиннiй вартостi;
б) готову продукцiю та незавершене виробництво по собiвартостi.
При вибуттi запаси оцiнювати по наступним методам, встановленим П(с)БО – 9;
- при передачi матерiалiв, комплектуючiх виробiв та полуфабрикатiв у виробництвi – по методу ФIФО;
- при реалiзацiї готової продукцiї застосовувати затвердженнi на момент реалiзацiї цiни.
Облiк дебiторської заборгованостi , резерв сумнiвних боргiв
Дебiторська заборгованiсть подiляється на 2 частини:
- Дебiторська заборгованiсть з основної дiяльностi
- Iнша дебiторська заборгованiсть (включає передоплати i аванси виданi ). Дебiторська заборгованiсть включає ПДВ (у випадках , коли рахунки виставляються з ПДВ) .
Первiсне визнання дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю переданих активiв. У Балансi вiдображати окремим рядком Дебiторську заборгованiсть за внутрiшнiми розрахунками . Дебiторська заборгованiсть вiдображається в балансi за чистою вартiстю реалiзацiї за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. Суму резерву сумнiвних боргiв формувати виходячи з питомої ваги безнадiйних боргiв у чистому доходi вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг на умовах наступної оплати за три попереднi роки .
Також створюються нарахування резерву забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам пiдприємства що мiсяця та на кiнець року здiйснювати коригування
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Для цiлей бухгалтерського облiку до грошових коштiв вiдносяться грошi в будь-якiй формi: готiвка, поточнi рахунки в банках, перекази в дорозi .
До еквiвалентiв грошових коштiв вiдносяться короткостроковi (з термiном погашення не бiльше 3 -х мiсяцiв), високолiквiднi вкладення, легко оборотнi в заздалегiдь вiдому суму грошових коштiв i зазнають незначного ризику змiни їх вартостi, як, наприклад, чековi книжки та вклади по депозитах. Векселi, навiть короткостроковi, не є еквiвалентами грошових коштiв. Фiнансова звiтнiсть пiдприємства складається в нацiональнiй валютi України ( гривнi), що є функцiональною валютою. Господарськi операцiї, проведенi в iноземнiй валютi , при первiсному визнаннi вiдображаються у гривнi за курсом НБУ на дату здiйснення операцiї .
Курсовi рiзницi, що виникають при перерахунку вiдображаються пiдсумовуючим пiдсумком, у звiтi про фiнансовi результати того перiоду, в якому вони виникли.

Визнання доходiв i витрат
Основна дiяльнiсть - операцiї, пов'язанi з виробництвом або реалiзацiєю (товарiв, робiт, послуг), якi є головною метою створення пiдприємства i забезпечують основну частку його доходу .
Доходи пiдприємства визнаються на основi принципу нарахування, коли iснує впевненiсть, що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод , а сума доходу може бути достовiрно визначена.
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї визнається, тодi,коли фактично здiйснено перехiд вiд продавця до покупця значних ризикiв, переваг i контроль над активами ( товар вiдвантажено i право власностi передано), i дохiд вiдповiдає всiм критерiям визнання вiдповiдно до П(С)БО 15 .
Особливих умов визнання доходу вiд реалiзацiї готової продукцiї у вiдповiдностi з полiтикою пiдприємства не передбачено .
Визнанi доходи вiд звичайної дiяльностi класифiкуються в бухгалтерському облiку за такими групами:
- дохiд (виручка ) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт,послуг);
- НДДКР
- дохiд вiд послуг КПП, консультацiйнi послуги , прибирання територiї , роялтi
- дохiд вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв;
- дохiд вiд операцiйної оренди активiв;
- дохiд вiд вiдшкодування комунальних послуг,
- дохiд вiд операцiйної курсової рiзницi;
- отриманi штрафи, пенi, неустойки;
-вiдшкодування ранiше списаних активiв;
- дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi;
- iншi доходи вiд операцiйної дiяльностi;- дохiд вiд iнвестицiй в асоцiйованi пiдприємства;
- дохiд вiд iнвестицiй в дочiрнi пiдприємства;- дивiденди отриманi ;- вiдсотки отриманi ;
- iншi доходи вiд фiнансових операцiй;
- дохiд вiд реалiзацiї необоротних активiв;
- дохiд вiд безоплатно отриманих активiв ;
- iншi доходи вiд звичайної дiяльностi;
-вiдшкодування збиткiв вiд надзвичайних подiй;
- iншi надзвичайнi доходи .
Витрати, пов'язанi з отриманням доходу, визнаються одночасно з вiдповiдним доходом.
Облiк витрат здiйснювати згiдно П(С)БО 16.
Об'єкт витрат - продукцiя, роботи, послуги або вид дiяльностi пiдприємства, якi потребують визначення, пов'язаних i їх виробництвом (виконанням ) витрат .
Звiдси, витрати на основну дiяльнiсть ( основне виробництво ) - це витрати, зробленi при виконаннi робiт, послуг, випуску продукцiї, пов'язанi безпосередньо з ними i потребують вартiсного визначення .
До затрат вiдносяться:
- Виробнича собiвартiсть. У виробничу собiвартiсть робiт , послуг включаються власнi витрати пiдприємства, пов'язанi з їх виконанням , а також витрати на виконання робiт стороннiми пiдприємствами , установами , органiзацiями (к / а ) .У виробничу собiвартiсть ( 23 рахунок ) включаються ;- прямi матерiальнi витрати;- прямi витрати на оплату працi;- iншi прямi витрати;- загальновиробничi витрати (рахунок 91 )
- Загальновиробничi витрати. До складу загальновиробничих витрат включаються витрати на управлiння i органiзацiю виконання робiт, послуг та випуском продукцiї.
- Адмiнiстративнi витрати. До адмiнiстративних витрат вiдносяться такi загальногосподарськi витрати, спрямованi на обслуговування та управлiння пiдприємством.
- Витрати на збут. Витрати на збут включають такi витрати , пов'язанi з реалiзацiєю ( збутом) продукцiї, робiт , послуг.
- Витрати з податку на прибуток. Витрати з податку на прибуток визначаються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi пiдприємства вiдповiдно до П(С)БО 17 . Витрати з податку на прибуток , що вiдображаються у звiтi про фiнансовi результати , складаються з сум поточного та вiдстроченого податку на прибуток.
- Подiї пiсля дати балансу. Керiвництво пiдприємства визначає порядок, дату пiдписання фiнансової звiтностi та осiб, уповноважених пiдписувати звiтнiсть.
- Податок на додану вартiсть. Порядок вiдображення у фiнансовiй звiтностi специфiки податку на додану вартiсть (далi по тексту - ПДВ), передбаченої законодавством України, мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi не врегульованi. Вiдповiдно до законодавства України ПДВ виникає не тiльки на етапi передачi товарiв / послуг , але й на момент здiйснення попередньої оплати за такi товари / послуги, тобто в протирiччя з самою суттю справляння даного податку, а саме: " Додана вартiсть, що є основою для справляння ПДВ, виникає на всiх стадiях виробництва та обiгу товарiв / послуг, але не виникає при перерахуваннi попередньої оплати за такi товари / послуги" .

Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2017 р.

31.12.2017 г. 31.12.2016г. 31.12.2015г.
тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Необоротнi активи - - -
Нематерiальнi активи - - 28
Основнi засоби 10866 10947 11316
Iнвестицiйна нерухомiсть - - -
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: - - -
iншi фiнансовi iнвестицiї - - -
Довгострокова дебiторська заборгованiсть - - -
Вiдстроченi податковi активи - - -
10866 10947 11344
Оборотнi активи - - -
Запаси 3592 3481 2707
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 763 835 356
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: - - -
за виданими авансами 132 359 237
з бюджетом 130 171 767
у тому числi з податку на прибуток - - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть
Поточнi фiнансовi iнвестицiї 919
- 942
- 931
-
Грошi та їх еквiваленти 296 2349 109
Iншi оборотнi активи 105 105 129
5874 8242 5236
Усього активи 16740 19189 16580
- - -
Власний капiтал - - -
Зареєстрований капiтал 7215 7215 7215
Капiтал у дооцiнках - - -
Резервний капiтал 215 - -
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 4038 (41) (1240)
11468 7174 5975
Довгостроковi зобов’язання i забезпечення - - -
Довгостроковi кредити банкiв - - 1875
Iншi довгостроковi зобов’язання - - -
Поточнi зобов’язання i забезпечення
Короткостроковi кредити банкiв
-
-
-

Векселi виданi 1262 1230 1071
Поточна кредиторська заборгованiсть за: - - -
товари, роботи, послуги 2834 4635 3272
розрахунками з бюджетом 484 1 -
у тому числi з податку на прибуток - - -
розрахунками зi страхування 26 3 27
розрахунками з оплати працi 124 48 114
Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 144 5730 4017
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками - - -
Поточнi забезпечення 378 322 195
Iншi поточнi зобов’язання 20 46 34
5272 12015 8730
Усього капiтал та зобов’язання 16740 19189 16580


1.Основнi засоби.
На балансi пiдприємства облiковуються основнi засоби:
31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015
тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Первiсна вартiсть 24940 24028 23441
Сума зносу 14074 13081 12125
Залишкова вартiсть 10866 10947 11316
Амортизацiя основних засобiв обчислюється прямолiнiйним методом.
За 2016 рiк було придбано основних засобiв на 213 тис. грн., iз них:
- машини та обладнання – 494 тис. грн.,
- iнструменти, прилади, iнвентар- 9 тис.грн.
- малоцiннi необоротнi активи 8 тис.грн..
За 2017 рiк було придбано основних засобiв на 912 тис. грн., iз них:
- машини та обладнання – 855 тис. грн.,
- iнструменти, прилади, iнвентар- 19 тис.грн.
- малоцiннi необоротнi активи 11 тис.грн..
- iнвентарна тара 27 тис.грн..
За 2016 рiк в наслiдок лiквiдацiї вибуло основних засобiв - по первiснiй вартостi 27 тис.грн., а в 2017 роцi ОЗ не вибували.
Основнi засоби представленi наступним чином:
вартiсть Групи основних засобiв
Будинки, споруди, передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар Бiблiотечнi фонди Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи Iнвентарна тара Усього
Первiсна вартiсть: - - - - - - - -
Залишок на 31.12.2015р. 16424 6429 68 514 3 3 - 23441
поступило - 494 - 9 - 8 - 511
вибуло - 27 - - - - - 27
Залишок на 31.12.2016р. 16440 6983 68 523 3 11 - 24028
поступило - 855 - 19 - 11 27 614
вибуло - - - - - - -
Залишок на 31.12.2017р. 16440 7838 68 542 3 22 27 24940
Накопичений знос: - - - - - - - -
Залишок на 31.12.2015р. 7246 4355 68 450 3 3 - 12125
Амортизацiя за 2016рiк 375 566 - 32 - 8 - 981
Вибуло за 2016р. - 27 - - - - - 27
Залишок на 31.12.2017р 7246 4355 68 450 3 3 - 12125
Амортизацiя за 2017р. 353 602 - 23 - 11 4 993
Вибуло за 2017р. - - - - - - - -
Залишок на 31.12.2017р. 7973 5498 68 505 3 22 4
14074
Залишкова вартiсть: - - - - - - - -
Залишок на 31.12.2015р. 9178 2074 0 64 0 0 - 11316
Залишок на 31.12.2016р. 8819 2087 0 41 0 0 - 10947
Залишок на 31.12.2017р. 8466
2340 0 37 0 0 23 10866

Станом на 31.12.2017 р. на пiдприємствi не iснує основних засобiв, що тимчасово не використовуються та основних засобiв (машин та обладнання), вилучених з експлуатацiї для продажу.
Переоцiнка основних засобiв за перiод 2015-2017 р.р. не проводилась. Проводилось за 2017 р.полiпшення основних засобiв на сумму 48 тис.грн.
Збитки у зв’язку з вибуттям основних засобiв вiдсутня.
2. Нематерiальнi активи.
Первiсна вартiсть на 2017 р. склала 1865,00 тис.грн. Залишкова вартiсть на кiнець 2016 р. вiдсутня у зв’язку з повною самортизованiстю нематерiальних активiв.
Амортизацiя на нематерiальнi активи нараховується прямолiнiйним методом.
Втрати вiд зменшення корисностi вiдсутня.
31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015
тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Первiсна вартiсть нематерiальних активiв 1865 1865 1865
Сума зносу 1865 1865 1837
Залишкова вартiсть - - 28


3. Фiнансовi активи
На балансi пiдприємства враховуються наступнi фiнансовi активи:
¦ дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги;
¦ грошовi кошти.
Фiнансовi активи вiдображаються в балансi по собiвартостi. Знецiнення дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги за 2015-2017р. не вiдбувалось.
Поточна дебiторська заборгованiсть облiковувалася за первинною вартiстю.
31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015
тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 763 835 356
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками:
За виданими авансами 132 359 237
З бюджетом 130 171 767
Грошовi кошти 296 2349 109

Довгострокова дебiторська заборгованiсть на 2017 рiк вiдсутня.
4.Iнша дебiторська заборгованiсть.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на 2015 р склала-931 тис.грн, 2016р -942 тис.грн, 2017р -919 тис.грн.
Iншi необоротнi активи 2015р -129 тис.грн., 2016 р.-105 тис.грн.,2017 -42 тис.грн. .
5. Запаси.
Вибуття запасiв оцiнюється по наступним методам, встановленим П(с)БО – 9;
- при передачi матерiалiв, комплектуючiх виробiв та полуфабрикатiв у виробництвi – по методу ФIФО;
- при реалiзацiї готової продукцiї застосовувати затвердженнi на момент реалiзацiї цiни Оцiнка запасiв на дату балансу вiдповiдає положенням прийнятої у ПрАТ "НВП "ТЕПЛОАВТОМАТ" облiкової полiтики.
Методи оцiнки товарно - матерiальних цiнностей на пiдприємствi на протязi звiтного перiоду не змiнювалися.
Надходження безоплатно отриманих запасiв вiдсутнє.
На дату балансу запаси, переданi на комiсiю та у заставу, вiдсутнi.
Дооцiнка та уцiнка запасiв у 2017 роцi не проводилася. На кiнець 2017.р була кiлькiсть незавершеного виробництва на суму-259 тис.грн.
Склад запасiв наведений нижче:

Залишок
на 31.12.2015 року Залишок
на 31.12.2016 року Залишок
на 31.12.2017 року
Виробничi запаси 312 467 523
Незавершене виробництво 427 493 259
Готова продукцiя 1736 2189 2478
Товари 231 332 332
Всього 2707 3481 3592

Передачi запасiв на комiсiю, переробку та в залог не здiйснювалось.
6. Власний капiтал.
Звiт про власний капiтал
Власний капiтал становить:
31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015
тис. грн. тис. грн. тис. грн.
Зареєстрований капiтал 7215 7215 7215
Капiтал у дооцiнках - - -
Резервний капiтал 215 - -
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 4038 (41) (1240)
Усього 11468 7174 5975
Станом на 31.12.2017 р. власний капiтал склав 11468 тис. грн., за рахунок:
- статутного капiтал –7215 тис. грн. який розподiлений на 4810 тис.грн. простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 1,5 грн. кожна;
- Нерозподiлений прибуток - 4038 тис.грн.
- резервний капiтал -215 тис.грн.
Також за рахунок чистого прибутка, який склав за 2017 р. 4294,00 тис.грн. Прибуток 2017 р. перекрив весь непокритий збиток минулих рокiв. Iншi компоненти власного капiталу залишились без змiн.
7. Довгостроковi зобов'язанн i забезпечення
Довгострокових зобов’язань на пiдприємствi протягом 2017 року не було.
8. Поточнi зобов'язання.
Станом на 31.12.2017 р. на балансi кредиторська заборгованiсть за товари,роботи, послуги склала 2834 тис. грн. Iншi поточнi зобов’язання склали на 2017 р.- 20 тис.грн. Не передбачуванi зобов'язання , котрi можуть виникнути внаслiдок минулих подiй, керiвництвом товариства оцiнюються як такi ,що не iснують на дату балансу.

Поточнi зобов’язання вiдображаються в балансi по сумi погашення i складають:
31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015
тис. грн. тис. грн. тис. грн..

Короткостроковi кредити банкiв - - -
Векселя виданi 1262 1230 1071
кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 144 5730 4017
товари (роботи, послуги) 2834 4635 3272
поточнi зобов’язання за розрахунками з бюджетом 484 1 -
• поточнi зобов’язання за розрахунками зi страхування
поточнi забезпечення 26
378 3
322 27
195
поточнi зобов’язання з оплати працi 124 48 114
iншi поточнi зобов’язання 44 63 125
776 652 653


Станом на 31.12.2017 р. на балансi кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом склала 484 тис.грн Резерв вiдпусток на 2017 р склав - 378 тис.грн. Непередбачуванi зобов'язання , котрi можуть виникнути внаслiдок минулих подiй, керiвництвом товариства оцiнюються як такi ,що не iснують на дату балансу.
Звiт про фiнансовi результати
Звiт про фiнансовi результати у ПрАТ "НВП "ТЕПЛОАВТОМАТ" складений на основi даних бухгалтерського облiку, який ведеться згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", вiд 16 липня 1999 року № 996-XIV з урахуванням внесених до нього змiн для забезпечення єдиних (постiйних) принципiв, методiв i процедур при вiдображеннi поточних операцiй у облiку.
Виручку по бартерним контрактам за звiтний перiод пiдприємство не отримувало.
Доход пiдприємства (без урахування ПДВ) включає в себе:
2017рiк 2016 рiк
тис.грн. тис.грн.
чистий доход (виручку) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 16552 19806
iншi операцiйнi доходи 5101 4831
iншi фiнансовi доходи 128 37
iншi доходи - 17



Витрати пiдприємства:
2017рiк
2016рiк
тис.грн. тис.грн.
собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 10449 14487
адмiнiстративнi витрати 2400 2025
витрати на збут 714 2449
iншi операцiйнi витрати 3040 4174
Фiнансовi витрати - 106
iншi витрати 2 2


Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 2017р. склав 882 тис.грн. Валовий прибуток вiд звичайної дiяльностi – 6103 тис. грн. з розрахунку доходу з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi – 16522 тис.грн. та собiвартiсть за 2017 р склала – 10449 тис.грн. За результатами дiяльностi за 2017 рiк пiдприємство має чистий прибуток у розмiрi 4294 тис. грн. який значно зрiс в порiвняннi з минулим роком, який складав 1309 тис. грн..
Дивiденди у 2016-2017 роцi не виплачувались.
Звiт про рух грошових коштiв
Звiт про грошовi потоки складений у вiдповiдностi, до чинного законодавства України та Наказу по ПрАТ "НВП "ТЕПЛОАВТОМАТ" "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" вiд 03 сiчня 2013 року № 1 .
За результатами аналiзу облiкової полiтики можна зробити висновки, що ПрАТ "НВП "ТЕПЛОАВТОМАТ" при складаннi Звiту про грошовi потоки застосовує, прямий метод, згiдно П(С)БО 4 "Рух грошових коштiв", де розкрито iнформацiю про основнi класи валових надходжень грошових коштiв. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi.
Операцiйна дiяльнiсть полягає в отриманнi прибутку вiд продажу товарiв, робiт (послуг).
1.Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi
Надходження:
2017 рiк 2016 рiк
тис.грн. тис.грн.
Реалiзацiя продукцiї(товарiв,робiт,послуг) 2304 3579
Повернення податкiв i зборiв 75 24
Покупцiв i замовникiв авансiв 14449 24195
Повернення авансiв 117 324
Цiльове фiнансування - 164
Надходження вiд оренди 1473 1166
Iншi надходження 27 25


Витрачання:
2017 рiк
2016 рiк
тис.грн. тис.грн.
Товарiв (робiт, послуг) 3205 6272
Працi 2310 1438
Вiдрахувань на соцiальнi заходи 602 349
Зобов'язань з податкiв i зборiв 1977 816
Зобов'язань з iнших податкiв i зборiв 736 67
Витрати на оплату зобов'язань з ПДВ 77 -
Зобов'язань з iнших податкiв i зборiв 1164 749
Витрачення на оплату авансiв 10287 14387
Витрачення на оплату повернення авансiв 218 105
iншi витрачання 1109 1441
2.Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi
Надходження вiд реалiзацiї:
2017 рiк 20165 рiк
тис.грн. тис.грн.
Надходження вiд погашення позик 537 616
Iншi надходження 128 37
Витрачення на придбання:
2017 рiк 2016 рiк
тис.грн. тис.грн.
необоротних активiв 905 467
надання позик 517 560
3.Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi
Надходження:
2017 рiк 2016 рiк
тис.грн. тис.грн.
отримання позики 21 2400
Витрачення на:
2017 рiк 2016 рiк
тис.грн. тис.грн.
погашення позики 21 4361
витрати на сплату вiдсоткiв - 106
Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод
2017 рiк 2016 рiк
тис.грн. тис.грн.
Залишок коштiв на початок 2349 109
Вплив змiн валютних курсiв на залишок коштiв (33) 12
Залишок коштiв на кiнець 296 2349
Чистий рух грошових коштiв (2020) 2228

Станом на 31.12.2017р. на балансi враховуються грошовi кошти в сумi 296 тис.грн. Еквiваленти грошових коштiв на балансi не враховуються.
Грошовi кошти складаються з коштiв вiд операцiйної дiяльностi та iнвестицiйної дiяльностi. Чистий рух грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi за 2016р. складає 4669 тис. грн., 2017р – (1263) тис. грн.. Видаток чистого руху коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає в 2016- (374) тис.грн., 2017 р- (757) тис.грн. за рахунок придбання основних засобiв.
Чистий рух коштiв (витрат) - за 2016 рiк складає – (2228) тис. грн.,(витрат) – за 2017р .(2020) тис.грн.

Операцiї зi зв’язаними сторонами.
В фiнансовiй звiтностi пiдприємства зв’язаними сторонами вважаються сторони, одна з яких контролює органiзацiю або контролюється нею, або разом з органiзацiєю є об’єктом спiльного контролю.
Вiдповiдно до П(С)БО 23 " Розкриття iнформацiї про зв’язанi сторони", у разi здiйснення операцiй з пов’язаними сторонами товариство дотримується рiвня звичайних цiн та поточних потреб господарської дiяльностi. Операцiй зi зв’язаними сторонами пiдприємство за 2017 р. немає.
Подiї пiсля звiтної дати.
Подiй, якi могли суттєво вплинути на дiяльнiсть пiдприємства, пiсля звiтної дати до дати затвердження фiнансової звiтностi не вiдбулось.
Товариство оцiнило що в перiод з 31.12.2017 р. i до дати затвердження фiнансової звiтностi до випуску , iснування наступних подiй:
а) подiї, якi свiдчать про умови, що iснували на кiнець звiтного перiоду (подiї, якi вимагають коригування фiнансової звiтностi за рiк 2017); та
б) подiї, якi свiдчать про умови, що виникли пiсля звiтного перiоду (подiї, якi не вимагають коригування фiнансової звiтностi, але вимагають певних розкриттiв).
Умовнi та договiрнi зобов'язання
Договiрнi зобов’язання
Товариство не має нiяких договiрних невiдказних чи iнших обтяжливих зобов’язань. Товариство не має договiрних зобов’язань з майбутнього придбання або продажу основних засобiв, iнвестування тощо. Товариство не виступає поручителем (не надавала гарантiй).
Умовнi зобов’язання
Товариство не має умовних активiв чи зобов’язань станом на 31.12.2017 р. Товариство на даний час є стороною судового процессу з Головним управлiнням Державної служби з надзвичайних ситуацiй у Харкiвськiй обл.., але цей процес нiяк не вплине на затверджену фiнансову звiтнiсть 2017 р.
Товариство не бере участi у недержавних пенсiйних планах.

Безперервнiсть дiяльностi.
Товариство складає звiтнiсть на основi безперервностi. Управлiнський персонал не має намiрiв лiквiдувати товариство чи припиняти дiяльнiсть. Товариству не вiдомо про суттєвi невизначеностi, пов’язанi з подiями чи умовами, якi можуть спричинити значний сумнiв щодо здатностi Товариства продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi.
Економiчне середовище, в якому Товариство здiйснює дiяльнiсть.
Товариство усвiдомлює, що на процес рiшення поставлених завдань будуть впливати фактори зовнiшнього та внутрiшнього середовища, якi будуть стримувати або стимулювати його розвиток. Керiвництво вважає за доцiльне окреслити коло таких найбiльш впливових зовнiшнiх та внутрiшнiх факторiв.
Внутрiшнi фактори: рiвень професiйних знань, вмiнь та навичок персоналу; технологiчна ефективнiсть; гнучкiсть системи управлiння Товариства, та її адекватнiсть завданням, якi стоять перед ним; конкурентоспроможнiсть в рiзних сегментах ринку; рiвень ризику по операцiях з покупцями; структура, строковiсть та вартiсть ресурсiв, рiвень ризику по операцiях з банками; рiвень розвитку iнформацiйної системи Товариства, її спроможнiсть забезпечувати пiдтримку прийняття управлiнських рiшень своєчасною та адекватною iнформацiєю; розвиненiсть вiдносин з клiєнтами, спектр продукцiї та послуг, їх якiсть i вартiсть.
Фактори зовнiшнього середовища: темпи росту ВВП; iнфляцiйнi процеси; монетарна полiтика НБУ; тенденцiї на свiтових ринках; обсяг та структура зовнiшнього та внутрiшнього боргу; рiвень грошових доходiв населення, величина та динамiка заборгованостi по виплатi заробiтної плати, пенсiй; платiжна дисциплiна; законодавча база, її стабiльнiсть i прозорiсть; кредитоспроможнiсть та платоспроможнiсть клiєнтiв Товариства ; iнвестицiї та приватизацiйнi процеси; тенденцiї розвитку пiдприємницької дiяльностi, ступiнь розвитку жорсткої конкуренцiї в центрi та регiонах.
Полiтично-економiчна ситуацiя дещо покращується але все одно країна немає стабiльного розвитку , це негативно впливає на фiнансовий та корпоративний сектори в Українi. Керiвництво вважає найбiльш точним лише короткочасний прогноз зовнiшнього середовища, в якому буде дiяти Товариство, в залежностi вiд змiн якого необхiдно буде вносити корективи у перелiк поставлених завдань та до комплексу заходiв по їх реалiзацiї.
Кiнцевий результат розвитку та наслiдки полiтичної та економiчної нестабiльностi важко спрогнозувати, однак вони можуть мати подальший негативний вплив на економiку України та дiяльнiсть Товариства.