Річний звіт за 2015 рік
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примiтки
до фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"НАУКОВОВ ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЄМСТВО ТЕПЛОАВТОМАТ"
за 2015 р.
Фiнансова звiтнiсть публiчного акцiонерного товариства (далi по тексту пiдприємство) складена у вiдповiдностi з Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-ХIV вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями, чинними мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ) та тлумаченнями, розробленими Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi та облiковою полiтикою прийнятою Наказом президента пiдприємства.
Згiдно Наказу Президента № 1 вiд 03.01.2012р датою переходу на МСФЗ прийнято 1 сiчня 2012 р.
До складу фiнансової звiтностi за 2015 рiк входить:
- Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2015 р.;
- Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2015 рiк;
- Звiт про рух грошових коштiв за 2015 рiк;
- Звiт про власний капiтал за 2015 рiк;
- Примiтки до фiнансової звiтностi за 2015 рiк.
Валютою фiнансової звiтностi є грошова одиниця України - гривня, одиниця вимiру - тис. грн.
Особова iнформацiя про ПАТ "НВП ТЕПЛОАВТОМАТ"
Iдентифiкацiйний код 00225667
Мiсце знаходження: 61001 м. Харкiв, Червонозаводський р-н, вул. Кiрова,38
Харкiвський завод "Теплоавтомат" був органiзований у 1937р. В 27.04.2011 роцi перереєстровано в ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЕМСТВО ТЕПЛОАВТОМАТ"
Статутний фонд товариства складає 7215000,00 грн., який подiлений на 4810000,00 штук простих iменних акцiй рiвною вартiстю 1,5 грн.
Кiлькiсть акцiонерiв - 443
Керує пiдприємством Правлiння, яке очолює Голова правлiння - президент.
Основними напрямками спецiалiзацiї ПАТ "ПНВ ТЕПЛОАВТОМАТ"
-Установлення та монтаж машин i устаткування
-Виробництво iнструментiв i обладнання для вимiрювання, дослiдження та навiгацiї
-Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
Голова правлiння пiдприємства - Бiкєєв Тахир Рабiфович
Головний бухгалтер - Даценко Наталiя Михайлiвна
Основа пiдготовки фiнансової звiтностi.
Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ.
Ця фiнансова звiтнiсть є повним пакетом фiнансової звiтностi, що наводиться pазом порiвняльною iнформацiєю за 2014 рiк.
Ця фiнансова звiтнiсть не є консолiдованою фiнансовою звiтнiстю, а є окремою фiнансовою звiтнiстю Публiчного акцiонерного товариства "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЕМСТВО ТЕПЛОАВТОМАТ" , без врахування змiни чистих активiв чи результатiв дiяльностi iнших пiдприємств.
Фiнансова звiтнiсть складена у вiдповiдностi до МСФЗ, що є чинними станом на 31.12.2015 р. Пiдприємство не застосовує жодних МСФЗ достроково.
Формат фiнансових звiтiв представлений з урахуванням вимог Мiнiстерства фiнансiв України, що затверджує форми фiнансових звiтiв в Українi.
Статтi фiнансової звiтностi за МСФЗ вписанi в найбiльш доречнi рядки форм фiнансових звiтiв, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України.
Рядки не мiстять посилань на вiдповiднi Примiтки, тому що це не передбачено формами, але Примiтки структурованi для полегшення користування.
Ця фiнансова звiтнiсть складена в тисячах гривень, всi суми округленi до тис. грн., крiм випадкiв, де вказано iнше.
Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом оцiнки за iсторичною собiвартiстю.
Пiдприємство веде свої бухгалтерськi записи в українськiй гривнi, як того вимагають нацiональнi стандарти бухгалтерського облiку.
Пiдприємство визначило українську гривню в якостi функцiональної валюти, одиниця вимiру - тис. грн.
Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена з використанням припущення про продовження дiяльностi пiдприємства в осяжному майбутньому, що передбачає реалiзацiю активiв та погашення зобов'язань в ходi нормальної операцiйної дiяльностi.
Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва оцiнок i припущень, якi впливають на вiдображення у звiтностi сум активiв i зобов'язань та розкриття iнформацiї про потенцiйнi активи та зобов'язання на дату складання балансу (звiту про фiнансовий стан).
Опис важливих аспектiв облiкової полiтики.
Прийнята облiкова полiтика застосовується для повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ. Надалi планується застосування такої облiкової полiтики, що вiдповiдатиме облiковiй полiтицi, застосованiй в попередньому звiтному роцi, за винятком добровiльної змiни облiкової полiтики, i можливого впливу наведених нижче стандартiв та iнтерпретацiй i поправок (змiн) до них, якi набирають чинностi з 1 сiчня 2016 року та iнших майбутнiх дат.
Протягом 2013-2015 рр. облiкова полiтика фактично не змiнювалася. В 2015 р було доповнення що с 01.09.15 р. матерiальнi активи з корисним використанням бiльше одного року та вартiстю не бiльше 6000,00 грн. вiдносити в склад малоцiнних необоротних матерiальних активiв. Нижче наводяться стандарти та iнтерпретацiї, i поправки (змiни) до них, але не вплинули на облiкову полiтику та окрему фiнансову звiтнiсть ПАТ "НВП Теплоавтомат":
- МСФЗ (IAS) 19 - "Виплати працiвникам" (у новiй редакцiї)
- МСФЗ (IAS) 28 - "Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства"
- Поправки до МСФЗ (IFRS 1) - "Позики, наданi державою"
- Поправки до МСФЗ (IFRS) 7 - "Розкриття iнформацiї - взаємозалiк фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань"
- МСФЗ (IFRS) 10 - "Консолiдована фiнансова звiтнiсть", МСФЗ (IAS) 27 - "Окрема фiнансова звiтнiсть"
- МСФЗ (IFRS) 11 - "Спiльна дiяльнiсть"
- МСФЗ (IFRS) 12 - "Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших суб'єктах господарювання"
- Iнтерпретацiя (IFRIC) 20 - "Витрати на розкривнi роботи на етапi експлуатацiї розроблюваного вiдкритим способом родовища"
Критерiї визнання фiнансової звiтностi
Активи - ресурси, контрольованi пiдприємством, в результатi подiй минулих перiодiв, вiд яких пiдприємство очiкує отримання економiчної вигоди в майбутньому.
Зобов'язання - поточна заборгованiсть пiдприємства, що виникла внаслiдок подiй минулих перiодiв, врегулювання, якої призведе до вiдтоку з пiдприємства ресурсiв, що мiстять економiчну вигоду.
Капiтал - що залишається частка в активах пiдприємства пiсля вирахування всiх зобов'язань .
Дохiд - прирiст економiчних вигод протягом звiтного перiоду , у формi припливу (або збiльшення) активiв або зменшення зобов'язань, що приводить до збiльшення капiталу, не пов'язаного з внесками власникiв.
Витрати - зменшення економiчних вигод протягом звiтного перiоду, що вiдбувається у формi вiдпливу активiв або збiльшення зобов'язань , що спричиняють зменшення капiталу , не пов'язаного з його розподiлом мiж власниками (акцiонерами) .
Облiк нематерiальних активiв
Нематерiальнi активи пiдприємства враховуються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi згiдно МСБО 38 "Нематерiальнi активи".
Нематерiальними активами визнаються контрольованi суспiльством немонетарнi активи, якi не мають матерiальної форми, можуть бути iдентифiкованi окремо вiд пiдприємства i використовуються пiдприємством протягом перiоду бiльше 1 року (або операцiйного циклу) для виробництва, торгiвлi , в адмiнiстративних цiлях чи передачу в оренду iншим особам.
Собiвартiсть внутрiшньо генерованого нематерiального активу складається з усiх витрат на створення , виробництво та пiдготовку активу до використання. Витрати на дослiдження (науково- дослiднi роботи ) визнаються витратами в перiодi їх виникнення. Нарахування амортизацiї iнших нематерiальних активiв проводиться щомiсячно прямолiнiйним методом виходячи з термiну корисного використання . Термiн корисного використання визначається лiцензiйною угодою та / або оцiночним шляхом. При встановленнi термiну корисного використання оцiночним шляхом переважнiше прийняти найменшу з передбачуваних оцiнок строку корисного використання. У будь-якому випадку при оцiнцi строку корисного використання необхiдно виходити не бiльше нiж з п'яти рокiв , навiть якщо лiцензiєю або законодавством дозволений бiльший термiн , тобто пiсля закiнчення п'яти рокiв нематерiальний актив повинен бути повнiстю з амортизований .
Облiк основних засобiв.
Основнi засоби пiдприємства враховуються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до МСБО 16 " Основнi засоби".
Основнi Засоби - це активи, якi використовуються товариством для основної дiяльностi, для здачi в оренду iншим компанiям , або для адмiнiстративних цiлей i передбачається використовувати протягом бiльш одного року, не передбачаються до перепродажу здатнi приносити економiчнi вигоди в майбутньому можуть бути надiйно оцiненi для цiлей облiку та амортизацiї передбачено розподiл основних засобiв по групах. Термiн корисного використання для основних засобiв встановлено для групп згiдно законодавства України.
Нарахування амортизацiї за основними засобами проводиться щомiсячно прямолiнiйним методом .
Амортизацiя починає нараховуватися з першого числа мiсяця , наступного за датою введення в експлуатацiю.
Iншi витрати вiдображаються на рахунку прибуткiв i збиткiв у тому перiодi , в якому вони були понесенi.
Основнi засоби, вартiсть яких нижче 6000 грн. , дозволяється повнiстю списувати на собiвартiсть (зменшення оподатковуваної бази ) в момент введення основного засобу в експлуатацiю. Основний засiб вибуває у момент його фiзичного вибуття, яке оформляється актом. Навiть якщо основний засiб повнiстю замортизовано, воно залишається на балансi до моменту вибуття .
Облiк запасiв .
Облiк запасiв за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi регулюється МСБО 2 "Запаси" .
Запаси - це активи, якi утримуються для продажу в господарськiй дiяльностi перебувають у процесi виробництва для такого продажу або iснують у формi основних чи допомiжних матерiалiв для використання у виробничому процесi або при наданнi послуг.
Запаси слiд оцiнювати за найменшим з двох показникiв : собiвартiсть або чиста вартiсть реалiзацiї . Чиста вартiсть реалiзацiї - це можлива цiна реалiзацiї в ходi звичайної дiяльностi товариства за вирахуванням розрахункових витрат з продажу. Чиста вартiсть реалiзацiї для незавершеного виробництва i готової продукцiї на складi визначається за окремими найменуваннями .
Оцiнка вибуття запасiв ( вiдпуск у виробництво , продаж , безкоштовна передача тощо ) у бухгалтерському облiку здiйснюється методом "перше надходження - перший вiдпустку " ( ФIФО) .
Облiк незавершеного виробництва
Об'єктами незавершеного виробництва є незакiнченi калькуляцiйнi одиницi (замовлення, напiвфабрикати, вироби тощо) .
Незавершене виробництво входить до складу запасiв пiдприємства, тому має бути оцiнений на кожну дату балансу для вiдображення у фiнансовiй звiтностi пiдприємства. Вiдображення запасiв у фiнансовiй звiтностi проводиться за первiсною вартiстю .
Способом визначення кiлькiсного залишку незавершеного виробництва є проведення iнвентаризацiї .
У бухгалтерському облiку фактична собiвартiсть незавершеного виробництва дорiвнює залишку за дебетом рахунка 23 "Виробництво". В аналiтичному облiку фактична собiвартiсть вiдображається по замовленнях в розрiзi калькуляцiйних статей витрат.
Облiк дебiторської заборгованостi , резерв сумнiвних боргiв
Дебiторська заборгованiсть подiляється на 2 частини:
- Дебiторська заборгованiсть з основної дiяльностi
- Iнша дебiторська заборгованiсть (включає передоплати i аванси виданi ). Дебiторська заборгованiсть включає ПДВ (у випадках , коли рахунки виставляються з ПДВ) .
Первiсне визнання дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю переданих активiв. У Балансi вiдображати окремим рядком Дебiторську заборгованiсть за внутрiшнiми розрахунками . Дебiторська заборгованiсть вiдображається в балансi за чистою вартiстю реалiзацiї за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. Суму резерву сумнiвних боргiв формувати виходячи з питомої ваги безнадiйних боргiв у чистому доходi вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг на умовах наступної оплати за три попереднi роки i не враховується в розрахунку суми потокової дебiторської заборгованостi за термiнами виникнення до пiвтора рокiв.
Списання безнадiйного боргу проводиться пiсля закiнчення строку позовної давностi або за рiшенням суду про банкрутство боржника. Якщо на момент списання заборгованостi пiд неї вже зроблений резерв, то списання заборгованостi проводиться за рахунок зменшення суми нарахованого резерву. Таким чином, звiт про прибутки i збитки не зачiпається.
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Для цiлей бухгалтерського облiку до грошових коштiв вiдносяться грошi в будь-якiй формi: готiвка, поточнi рахунки в банках, перекази в дорозi .
До еквiвалентiв грошових коштiв вiдносяться короткостроковi (з термiном погашення не бiльше 3 -х мiсяцiв), високолiквiднi вкладення, легко оборотнi в заздалегiдь вiдому суму грошових коштiв i зазнають незначного ризику змiни їх вартостi, як, наприклад, чековi книжки та вклади по депозитах. Векселi, навiть короткостроковi, не є еквiвалентами грошових коштiв. Фiнансова звiтнiсть пiдприємства складається в нацiональнiй валютi України ( гривнi), що є функцiональною валютою. Господарськi операцiї, проведенi в iноземнiй валютi , при первiсному визнаннi вiдображаються у гривнi за курсом НБУ на дату здiйснення операцiї .
Курсовi рiзницi, що виникають при перерахунку вiдображаються пiдсумовуючим пiдсумком, у звiтi про фiнансовi результати того перiоду, в якому вони виникли.
Визнання доходiв i витрат
Доходи пiдприємства визнаються на основi принципу нарахування, коли iснує впевненiсть, що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод , а сума доходу може бути достовiрно визначена.
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї визнається, тодi,коли фактично здiйснено перехiд вiд продавця до покупця значних ризикiв, переваг i контроль над активами ( товар вiдвантажено i право власностi передано), i дохiд вiдповiдає всiм критерiям визнання вiдповiдно до МСБО 18 .
Особливих умов визнання доходу вiд реалiзацiї готової продукцiї у вiдповiдностi з полiтикою пiдприємства не передбачено .
Визнанi доходи вiд звичайної дiяльностi класифiкуються в бухгалтерському облiку за такими групами:
- дохiд (виручка ) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт,послуг);
- НДДКР
- дохiд вiд послуг КПП, консультацiйнi послуги , прибирання територiї , роялтi
- дохiд вiд реалiзацiї iнших оборотних активiв;
- дохiд вiд операцiйної оренди активiв;
- дохiд вiд вiдшкодування комунальних послуг,
- дохiд вiд операцiйної курсової рiзницi;
- отриманi штрафи, пенi, неустойки;
-вiдшкодування ранiше списаних активiв;
- дохiд вiд списання кредиторської заборгованостi;
- iншi доходи вiд операцiйної дiяльностi;- дохiд вiд iнвестицiй в асоцiйованi пiдприємства;
- дохiд вiд iнвестицiй в дочiрнi пiдприємства;- дивiденди отриманi ;- вiдсотки отриманi ;
- iншi доходи вiд фiнансових операцiй;
- дохiд вiд реалiзацiї необоротних активiв;
- дохiд вiд безоплатно отриманих активiв ;
- iншi доходи вiд звичайної дiяльностi;
-вiдшкодування збиткiв вiд надзвичайних подiй;
- iншi надзвичайнi доходи .
Витрати, пов'язанi з отриманням доходу, визнаються одночасно з вiдповiдним доходом.
Облiк витрат здiйснювати згiдно МСФЗ.
Основна дiяльнiсть - операцiї, пов'язанi з виробництвом або реалiзацiєю (товарiв, робiт, послуг), якi є головною метою створення пiдприємства i забезпечують основну частку його доходу .
Об'єкт витрат - продукцiя, роботи, послуги або вид дiяльностi пiдприємства, якi потребують визначення, пов'язаних i їх виробництвом (виконанням ) витрат .
Звiдси, витрати на основну дiяльнiсть ( основне виробництво ) - це витрати, зробленi при виконаннi робiт, послуг, випуску продукцiї, пов'язанi безпосередньо з ними i потребують вартiсного визначення .
До затрат вiдносяться:
- Виробнича собiвартiсть. У виробничу собiвартiсть робiт , послуг включаються власнi витрати пiдприємства, пов'язанi з їх виконанням , а також витрати на виконання робiт стороннiми пiдприємствами , установами , органiзацiями (к / а ) .У виробничу собiвартiсть ( 23 рахунок ) включаються ;- прямi матерiальнi витрати;- прямi витрати на оплату працi;- iншi прямi витрати;- загальновиробничi витрати (рахунок 91 )
- Загальновиробничi витрати. До складу загальновиробничих витрат включаються витрати на управлiння i органiзацiю виконання робiт, послуг та випуском продукцiї.
- Адмiнiстративнi витрати. До адмiнiстративних витрат вiдносяться такi загальногосподарськi витрати, спрямованi на обслуговування та управлiння пiдприємством.
- Витрати на збут. Витрати на збут включають такi витрати , пов'язанi з реалiзацiєю ( збутом) продукцiї, робiт , послуг.
- Витрати з податку на прибуток. Витрати з податку на прибуток визначаються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi пiдприємства вiдповiдно до МСБО 12 . Витрати з податку на прибуток , що вiдображаються у звiтi про фiнансовi результати , складаються з сум поточного та вiдстроченого податку на прибуток.
- Подiї пiсля дати балансу. Керiвництво пiдприємства визначає порядок, дату пiдписання фiнансової звiтностi та осiб, уповноважених пiдписувати звiтнiсть.
- Податок на додану вартiсть. Порядок вiдображення у фiнансовiй звiтностi специфiки податку на додану вартiсть (далi по тексту - ПДВ), передбаченої законодавством України, мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi не врегульованi. Вiдповiдно до законодавства України ПДВ виникає не тiльки на етапi передачi товарiв / послуг , але й на момент здiйснення попередньої оплати за такi товари / послуги, тобто в протирiччя з самою суттю справляння даного податку, а саме: " Додана вартiсть, що є основою для справляння ПДВ, виникає на всiх стадiях виробництва та обiгу товарiв / послуг, але не виникає при перерахуваннi попередньої оплати за такi товари / послуги" .
Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2015 р.
|31.12.2015г.|31.12.2014г.|31.12.2013г.
|тис. грн.|тис. грн.|тис. грн.
Необоротнi активи | | |
Нематерiальнi активи|28|137|247
Основнi засоби|11316|11690|12600
Iнвестицiйна нерухомiсть|||
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї:|-|-|-
iншi фiнансовi iнвестицiї |-|-|-
Довгострокова дебiторська заборгованiсть |-|-|-
Вiдстроченi податковi активи |-|-|-
|11344|11827|12847
Оборотнi активи| | |
Запаси |2707|2990|3225
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги|356|204|441
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками:|||
за виданими авансами|237|222|296
з бюджетом|767|166|122
у тому числi з податку на прибуток||18|7
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть
Прточнi фiнансовi iнвестицiї|931
-|796
-|415
-
Грошi та їх еквiваленти |109|111|148
Iншi оборотнi активи |129|37|125
|5236|4526|4772
Усього активи|16580|16353|17619
|||
Власний капiтал | | |
Зареєстрований капiтал |7215|7215|7215|2615
Капiтал у дооцiнках|-|-|-
Резервний капiтал |-|-|-
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) |(1240)|(1345)|(1177)
|5975|5870|6038
Довгостроковi зобов'язання i забезпечення|||
Довгостроковi кредити банкiв|1875|1852|1203
Iншi довгостроковi зобов'язання|-|-|-
|||
Поточнi зобов'язання i забезпечення
Короткостроковi кредити банкiв|
|
|
6
Векселi виданi |1071|2636|2456
Поточна кредиторська заборгованiсть за:|||
товари, роботи, послуги |3272|2338|2828
розрахунками з бюджетом|||
у тому числi з податку на прибуток|-|-|-
розрахунками зi страхування|27|26|41
розрахунками з оплати працi|114|102|338
Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами|4017|3481|4659
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками|||
Поточнi забезпечення| 195|135|
Iншi поточнi зобов'язання|34|44|50
|8730|8631|10378
Усього капiтал та зобов'язання|16580|16353|17619
1.Основнi засоби.
На балансi пiдприємства облiковуються основнi засоби:
|31.12.2015|31.12.2014|31.12.2013
|тис. грн.|тис. грн.|тис. грн.
Первiсна вартiсть |23441|22860|22739
Сума зносу|12125|11170|10139
Залишкова вартiсть|11316|11690|12600
Амортизацiя основних засобiв обчислюється прямолiнiйним методом.
За 2014 рiк було придбано основних засобiв на 137 тис. грн., iз них:
- машини та обладнання - 92 тис. грн.,
- iнструменти, прилади, iнвентар- 45 тис.грн.
За 2015р. пiдприємством були придбанi машини та обладнання на суму 209 тис.грн., iнструменти, прилади, iнвентар на 4 тис.грн.
За 2014 рiк в наслiдок лiквiдацiї вибуло основних засобiв - по первiснiй вартостi 238 тис.грн., а в 2015 роцi - 27 тис.грн.
Основнi засоби представленi наступним чином:
вартiсть|Групи основних засобiв
|Будинки, споруди, передавальнi пристрої|Машини та обладнання|Транспортнi засоби|Iнструменти, прилади, iнвентар|Бiблiотечнi фонди|Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи|Усього
Первiсна вартiсть:|||||||
Залишок на 31.12.2013р.|15825|6352|68|491|3||22739
поступило|211|103|0|45|||359
вибуло||213||25|||238
Залишок на 31.12.2014р.|16036|6242|68|511|3||22860
поступило|388|213||4||3|608
вибуло||26||1|||27
Залишок на 31.12.2015р.|16424|6429|68|514|3|3|23441
Накопичений знос:|||||||
Залишок на 31.12.2013р.|6182|3511|68|375|3||10139
Амортизацiя за 2014рiк|690|526||44|-||1260
Вибуло за 2014р.||210||19|-||229
Залишок на 31.12.2014р|6872|3827|68|400|3||11170
Амортизацiя за 2013р.|374|554||51||3|982
Вибуло за 2015р.||26||1|||27
Залишок на 31.12.2015р.|7246|4355|68|450|3|3|12125
Залишкова вартiсть:|||||||
Залишок на 31.12.2013р.|9643|2811|0|116|0||12600
Залишок на 31.12.2014р.|9164|2415|0|111|0||11690
Залишок на 31.12.2015р.|9178
|2074|0|64|0||11316
Станом на 31.12.2015 р. на пiдприємствi не iснує основних засобiв, що тимчасово не використовуються та основних засобiв (машин та обладнання), вилучених з експлуатацiї для продажу.
Станом на 31.12.2015 р. є незавершене будiвництво.
Переоцiнка основних засобiв за перiод 2013-2015 р.р. не проводилась. Проводилось за 2015 р.полiпшення основних засобiв на сумму 392 тис.грн.
Збитки у зв'язку з вибуттям основних засобiв вiдсутня.
2. Нематерiальнi активи.
У складi нематерiальних активiв пiдприємства знаходяться нематерiальнi активи у виглядi придбаного у 2012 роцi програмного забезпечення, яке враховуються на балансi за цiною придбання.
Амортизацiя на нематерiальнi активи нараховується прямолiнiйним методом.
Втрати вiд зменшення корисностi вiдсутня.
|31.12.2015|31.12.2014|31.12.2013
|тис. грн.|тис. грн.|тис. грн.
Первiсна вартiсть нематерiальних активiв|1865|1865|1865
Сума зносу|1837| 1728|1618
Залишкова вартiсть|28| 137|247
3. Фiнансовi активи
На балансi пiдприємства враховуються наступнi фiнансовi активи:
? дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги;
? грошовi кошти.
Фiнансовi активи вiдображаються в балансi по собiвартостi. Знецiнення дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги за 2013-2015р. не вiдбувалось.
Поточна дебiторська заборгованiсть облiковувалася за первинною вартiстю. Основнi дебiтори на 2015р :ПАТ "Укренергоремонт", ВАТ "НТЗ Iнтерпайп",НВПI "Iнвапром+" ХМГАIС "Вiтаспорт"
|31.12.2015|31.12.2014|31.12.2013
|тис. грн.|тис. грн.|тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги|356|204|441
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками:
За виданими авансами 237 222 196
З бюджетом 767 166 122
Грошовi кошти 109 111 148
Довгострокова дебiторська заборгованiсть на 2015 вiдсутня.
4.Iнша дебiторська заборгованiсть.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на 2013 р склала-415 тис.грн, 2014р -796 тис.грн, 2015р -931 тис.грн.
Iншi необоротнi активи 2013р -125 тис.грн., 2014 р.-37 тис.грн.,2015 -129 тис.грн. з них 42 тис. грн. нарахування по компенсацiї часткового безробiття.
5. Запаси.
Вибуття виробничих запасiв вiдображається за методами iдентифiкованої та середньозваженої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв. Оцiнка запасiв на дату балансу вiдповiдає положенням прийнятої у ПАТ " НВП ТЕПЛОАВТОМАТ" облiкової полiтики.
Протягом звiтного перiоду оцiнка вибуття запасiв при їх вiдпуску у виробництво, продажу та iншому вибуттi виконувалась за методом середньозваженої собiвартостi.
Методи оцiнки товарно - матерiальних цiнностей на пiдприємствi на протязi звiтного перiоду не змiнювалися.
Надходження безоплатно отриманих запасiв вiдсутнє.
На дату балансу запаси, переданi на комiсiю та у заставу, вiдсутнi.
Дооцiнка та уцiнка запасiв у 2015 роцi не проводилася. На кiнець 2015р за рахунок призупинення заказу була значна кiлькiсть незавершеного виробництва на суму-427 тис.грн.
Склад запасiв наведений нижче:
|Залишок
на 31.12.2013 року|Залишок
на 31.12.2014 року|Залишок
на 31.12.2015 року
Виробничi запаси |736|339|312
Незавершене виробництво|291|248|427
Готова продукцiя|1966|2172|1736
Товари|231|231|231
Всього|3225|2990|2707
Передачi запасiв на комiсiю, переробку та в залог не здiйснювалось.
6. Власний капiтал.
Станом на 31.12.2015 р. власний капiтал згiдно П(С)БО склав 7215 тис. грн., в тому числi:
- статутний капiтал -7215 тис. грн. який розподiлений на 4810 тис.грн. простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 1,5 грн. кожна;
- непокритий збиток 1240 тис.грн.
7. Довгостроковi зобов'язанн i забезпечення
В довгостроковi зобов'язання на пiдприємствi ввiйшов лише довгостроковий кредит в 2012р. взфтий у дол.США, який на початок 2015 року складав 1852 тис. грн. i на протязi року було виплачено згiдно графiку вiдповiдну частку. На кiнець року його зобов'язання склали-1875,00 тис. грн. Сума майже не змiнилась за рахунок пiдняття курсу на дол. США. Були також простроченi платежi, за рахунок того, що банк в якому брався кредит обанкротився i деякий час не було зрозумiло по платежам. На кiнець 2015 по кредиту нiяких прострочених платежiв не маємо.
8. Поточнi зобов'язання.
Станом на 31.12.2015 р. на балансi кредиторська заборгованiсть за товари,роботи, послуги склала 3272 тис. грн. Iншi поточнi зобов'язання склали на 2015 р.- 34 тис.грн. Не передбачуванi зобов'язання , котрi можуть виникнути внаслiдок минулих подiй, керiвництвом товариства оцiнюються як такi ,що не iснують на дату балансу.
Поточнi зобов'язання вiдображаються в балансi по сумi погашення i складають:
|31.12.2015|31.12.2014|31.12.2013
|тис. грн.|тис. грн.|тис. грн.
Короткостроковi кредити банкiв|-|-|6
Векселя виданi|1071|2636|2456
кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами |4017|3481|4659
товари (роботи, послуги) |3272|2338|2828
поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом |-|4|-
поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування
поточнi забезпечення |27
195|26
135|41
поточнi зобов'язання з оплати працi |114|102|338
iншi поточнi зобов'язання |44|63|125
|776|652|653
Станом на 31.12.2015 р. на балансi кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом вiдсутня. Iншi поточнi зобов'язання склали на 2015 р.- 34 тис.грн. Резерв вiдпусток на 2015 р склав -195 тис.грн. Основними кредиторами є: ТОВ "Легiон Трейд",ТОВ "ОЛЬГА", ПП "Т.С.О.",ТОВ "Группа Авантаж"(нерезидент). Непередбачуванi зобов'язання , котрi можуть виникнути внаслiдок минулих подiй, керiвництвом товариства оцiнюються як такi ,що не iснують на дату балансу.
Звiт про фiнансовi результати
Звiт про фiнансовi результати у ПАТ "НВП ТЕПЛОАВТОМАТ" складений на основi даних бухгалтерського облiку, який ведеться згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", вiд 16 липня 1999 року № 996-XIV з урахуванням внесених до нього змiн та згiдно з вимогами МСФЗ та МСБО для забезпечення єдиних (постiйних) принципiв, методiв i процедур при вiдображеннi поточних операцiй у облiку.
Виручку по бартерним контрактам за звiтний перiод пiдприємство не отримувало.
Доход пiдприємства (без урахування ПДВ) включає в себе:
|2015 рiк|2014 рiк
|тис.грн.|тис.грн.
чистий доход (виручку) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) |14332|6941
iншi операцiйнi доходи|4925|4023
||
iншi доходи|6|32
Витрати пiдприємства:|
2015 рiк|
2014 рiк
|тис.грн.|тис.грн.
собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) |11221|5642
адмiнiстративнi витрати |1827|1388
витрати на збут|505|185
iншi операцiйнi витрати |5120|3735
Фiнансовi витрати|297|170
iншi витрати |-|11
Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi за 2015 р. склав 53 тис. грн. Дохiд з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi - 14332 тис. грн. Собiвартiсть за 2015 р склала - 11221 тис.грн. За результатами дiяльностi за 2015 рiк пiдприємство має чистий прибуток у розмiрi 240 тис. грн.
В 2014 р. чистий збиток склав 168 тис. грн..
Дивiденди у 2014-2015 р. не виплачувались. Вiдсотки по кредиту склали в 2015 р.-297 тис. грн., 2014 р.-170 тис. грн..
Звiт про рух грошових коштiв
Звiт про грошовi потоки складений у вiдповiдностi, до чинного законодавства України та Наказу по ПАТ "НВП ТЕПЛОАВТОМАТ" "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" вiд 03 сiчня 2013 року № 1 та вимогам МСФЗ.
За результатами аналiзу облiкової полiтики можна зробити висновки, що ПАТ "НВП ТЕПЛОАВТОМАТ" при складаннi Звiту про грошовi потоки застосовує, прямий метод, згiдно МСБО 7 "Рух грошових коштiв", де розкрито iнформацiю про основнi класи валових надходжень грошових коштiв. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi.
Операцiйна дiяльнiсть полягає в отриманнi прибутку вiд продажу робiт (послуг).
1.Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi
Надходження:
|2015 рiк|2014 рiк
|тис.грн.|тис.грн.
Реалiзацiя продукцiї(товарiв,робiт,послуг) |2202|1105
Повернення податкiв i зборiв|-|-
Покупцiв i замовникiв авансiв|17419|10182
Повернення авансiв|122|387
Надходження вiд вiдсоткiв за залишками коштiв на поточних рахункiв||11
Надходження вiд оренди|885|715
Iншi надходження|13|6
Витрачання:|
2015 рiк|
2014 рiк
|тис.грн.|тис.грн.
Товарiв (робiт, послуг)|3964|1426
Працi |894|1132
Вiдрахувань на соцiальнi заходи|409|437
Зобов'язань з податкiв i зборiв|461|388
Зобов'язань з iнших податкiв i зборiв|34|45
Витрати на оплату зобов'язань з ПДВ|-|39
Зобов'язань з iнших податкiв i зборiв|427|304
Витрачення на оплату авансiв|10785|6252
Витрачення на оплату повернення авансiв|714|1699
iншi витрачання |1880|483
2.Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi
Надходження вiд реалiзацiї:
|2015 рiк|2014 рiк
|тис.грн.|тис.грн.
Надходження вiд погашення позик|422|457
Витрачення на придбання:
|2015 рiк|2014 рiк
|тис.грн.|тис.грн.
необоротних активiв |216|137
надання позик|451|453
3.Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi
Надходження:
|2015 рiк|2014 рiк
|тис.грн.|тис.грн.
отримання позики|-|-
Витрачення на:
|2015 рiк|2014 рiк
|тис.грн.|тис.грн.
погашення позики
витрати на сплату вiдсоткiв|868
297|395
157
Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод
|2015 рiк|2014 рiк
|тис.грн.|тис.грн.
Залишок коштiв на початок
Вплив змiн валютних курсiв на залишок коштiв
Залишок коштiв на кiнець|111
-126
109|148
59
111
Чистий рух грошових коштiв|124|-96
Станом на 31.12.2015р. на балансi враховуються грошовi кошти в сумi 109 тис.грн. Еквiваленти грошових коштiв на балансi не враховуються.
Грошовi кошти складаються з коштiв вiд операцiйної дiяльностi та iнвестицiйної дiяльностi. Чистий рух грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi за 2014р. складає 589 тис. грн., 2015р -1534 тис. грн.. Видаток чистого руху коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає в 2014-137 тис.грн., 2015 р- 216 тис.грн. за рахунок придбання основних засобiв.
Чистий рух коштiв (надходження) - за 2015 рiк складає - 124 тис. грн.,(витрат) - за 2014р .96 тис.грн.
Звiт про власний капiтал
Власний капiтал становить:
|31.12.2015|31.12.2014|31.12.2013
|тис. грн.|тис. грн.|тис. грн.
Зареєстрований капiтал|7215|7215|7215
Капiтал у дооцiнках|||
Резервний капiтал|||
Непокритий збиток|(1240)|(1345)| (1177)
|5975|5870|6038
За 2015 рiк власний капiтал зменшився на 105 тис. грн. за рахунок виправлення помилок на суму -135 ти грн..(нараховано резерв вiдпусток за попереднi роки)та полученого прибутку 240 тис.грн. Iншi компоненти власного капiталу залишились без змiн.
Операцiї зi зв'язаними сторонами.
В фiнансовiй звiтностi пiдприємства зв'язаними сторонами вважаються сторони, одна з яких контролює органiзацiю або контролюється нею, або разом з органiзацiєю є об'єктом спiльного контролю.
Вiдповiдно до МСБО 24 " Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони", у разi здiйснення операцiй з пов'язаними сторонами товариство дотримується рiвня звичайних цiн та поточних потреб господарської дiяльностi.
Подiї пiсля звiтної дати.
Подiй, якi могли суттєво вплинути на дiяльнiсть пiдприємства, пiсля звiтної дати до дати затвердження фiнансової звiтностi не вiдбулось.
Товариство оцiнило що в перiод з 31.12.2015 р. i до дати затвердження фiнансової звiтностi до випуску , iснування наступних подiй:
а) подiї, якi свiдчать про умови, що iснували на кiнець звiтного перiоду (подiї, якi вимагають коригування фiнансової звiтностi за рiк 2015); та
б) подiї, якi свiдчать про умови, що виникли пiсля звiтного перiоду (подiї, якi не вимагають коригування фiнансової звiтностi, але вимагають певних розкриттiв).
Жодного типу подiй виявлено не було.
Умовнi та договiрнi зобов'язання
Договiрнi зобов'язання
Товариство не має нiяких договiрних невiдказних чи iнших обтяжливих зобов'язань. Товариство не має договiрних зобов'язань з майбутнього придбання або продажу основних засобiв, iнвестування тощо. Товариство не виступає поручителем (не надавала гарантiй).
Умовнi зобов'язання
Товариство не має умовних активiв чи зобов'язань станом на 31.12.2015 р. Товариство на даний час є стороною судового процессу з АТ "Дельта Банк", але цей процес нiяк не вплине на затверджену фiнансову звiтнiсть 2015 р.
Товариство не бере участi у недержавних пенсiйних планах.
Безперервнiсть дiяльностi.
Товариство складає звiтнiсть на основi безперервностi. Управлiнський персонал не має намiрiв лiквiдувати товариство чи припиняти дiяльнiсть. Товариству не вiдомо про суттєвi невизначеностi, пов'язанi з подiями чи умовами, якi можуть спричинити значний сумнiв щодо здатностi Товариства продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi.
Економiчне середовище, в якому Товариство здiйснює дiяльнiсть.
Товариство усвiдомлює, що на процес рiшення поставлених завдань будуть впливати фактори зовнiшнього та внутрiшнього середовища, якi будуть стримувати або стимулювати його розвиток. Керiвництво вважає за доцiльне окреслити коло таких найбiльш впливових зовнiшнiх та внутрiшнiх факторiв.
Внутрiшнi фактори: рiвень професiйних знань, вмiнь та навичок персоналу; технологiчна ефективнiсть; гнучкiсть системи управлiння Товариства, та її адекватнiсть завданням, якi стоять перед ним; конкурентоспроможнiсть в рiзних сегментах ринку; рiвень ризику по операцiях з покупцями; структура, строковiсть та вартiсть ресурсiв, рiвень ризику по операцiях з банками; рiвень розвитку iнформацiйної системи Товариства, її спроможнiсть забезпечувати пiдтримку прийняття управлiнських рiшень своєчасною та адекватною iнформацiєю; розвиненiсть вiдносин з клiєнтами, спектр продукцiї та послуг, їх якiсть i вартiсть.
Фактори зовнiшнього середовища: темпи росту ВВП; iнфляцiйнi процеси; монетарна полiтика НБУ; тенденцiї на свiтових ринках; обсяг та структура зовнiшнього та внутрiшнього боргу; рiвень грошових доходiв населення, величина та динамiка заборгованостi по виплатi заробiтної плати, пенсiй; платiжна дисциплiна; законодавча база, її стабiльнiсть i прозорiсть; кредитоспроможнiсть та платоспроможнiсть клiєнтiв Товариства ; iнвестицiї та приватизацiйнi процеси; тенденцiї розвитку пiдприємницької дiяльностi, ступiнь розвитку жорсткої конкуренцiї в центрi та регiонах.
Полiтично-економiчна ситуацiя суттєво погiршується, це негативно впливає на фiнансовий та корпоративний сектори в Українi. Керiвництво вважає найбiльш точним лише короткочасний прогноз зовнiшнього середовища, в якому буде дiяти Товариство, в залежностi вiд змiн якого необхiдно буде вносити корективи у перелiк поставлених завдань та до комплексу заходiв по їх реалiзацiї.
У зв'язку з нестiйким економiчним становищем та зниженням обсягiв виробництва, товариством було прийнято рiшення частково призупинити виробництво та скоротити передбачену законодавством тривалiсть робочого часу наказом №68 вiд 24.11.15 р. на перiод з 01 грудня 2015 по 31 травня 2016 р. Також було надано прохання в Мiський Центр Зайнятостi про надання коштiв для виплати працiвникам допомоги по частковому безробiттю, в результатi було пiдписано договiр №203915123000007 вiд 30.12.15р на часткову компенсацiю.
Кiнцевий результат розвитку та наслiдки полiтичної та економiчної кризи важко спрогнозувати, однак вони можуть мати подальший серйозний негативний вплив на економiку України та дiяльнiсть Товариства.
Д/В
Д/В
Д/В