ПрАТ "НВП "ТЕПЛОАВТОМАТ"

Річний звіт за 2011 рік

Опис бізнесу(текстова частина)

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)	Харкiвський завод <Теплоавтомат> був органiзований у 1937 роцi для виробництва засобiв гiдравлiчної автоматики. Пройшовши довгий шлях розвитку, перетерпiв рiзнi змiни в структурi, пiдприємство <Теплоавтомат> було перетворено в 1994 роцi у Вiдкрите акцiонерне науково-виробниче товариство <Теплоавтомат>, а в 2011 роцi переестрованно в Публiчне акцiонерне товариство <НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЄМСТВО ТЕПЛОАВТОМАТ> ПАТ < НВП ТЕПЛОАВТОМАТ" розташований в центрi м. Харкова по вул. Кiрова, 38 iз зручними транспортними розв'язками, включаючи весь мiський наземний транспорт, а також поруч розташованi двi станцiї метрополiтену. Загальна площа становить - 3,082 га, на якiй розташовано 24 будiвлi загальною площею-24 607,90 м2, в т.ч. виробнича площа складає - 14 125,00 м2 Загальна чисельнiсть працюючих на пiдприємствi - 140 чол. Iнфраструктура пiдприємства така, що дозволяє в замкнутому технологiчному циклi виробляти прилади та засоби електрогiдропневматики на сучасному технiчному рiвнi. На пiдприємствi є всi види сучасного виробництва: пiдготовки виробництва, iнструментальне, металообробне, пластмасових та гумово-технiчних виробiв, штампувальне, ливарне (машинне лиття в землю), гальванiчне (кадмування, цинкування, хромування i хром-нiкель), лако-фарбове, деревообробне, термiчної обробки i складальний цех, випробувальна лабораторiя iз сертифiкованими випробувальними стендами, барокамерою i низькотемпературними шафами. Енергопостачання пiдприємство здiйснюється через двi власнi пiдстанцiї потужнiстю 1000 кВА i 630 кВА, що працюють по 2 i 3 категорiй. Пiдприємство має три введення води i скидання здiйснюється через сiм виходiв у колектор мiста. Газопостачання здiйснюється вiд мiських газових мереж через власнi ГРП пiд тиском 2 атм. Опалення здiйснюється через 5 топкових i однiєї котельнi.
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом	Структура Товариства складається з адмiнiстративного корпусу, вiддiлу контрольно-вимiрювальних приладiв, вiддiлу по дослiдженню та розробцi, бiблiотеки, бухгалтерiї.Протягом звiтного року змiн в органiзацiйнiй структурi не вiдбувалось. Рiшення про створення дочiрнiх пiдприємств не приймались. Дочiрнi пiдприємства та фiлiї, iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли вiдсутнi. Змiни в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом вiдсутнi.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій	Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)	Облiкова полiтика АТ визначена наказом Наказом №1-б вiд 01.01.2011 та наказом № 2-б вiд 01.04.2011 про облiкову полiтику пiдприємства, вiдповiдає чинному законодавству України та здiйснюється вiдповiдно до бухгалтерських Положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку України. Метод нарахування амортизацiї - пооб'єктний прямолiнiйний метод нарахуванняI Метод оцiнки вартостi запасiв - первiсної вартостi. Метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй - не використовується
Текст аудиторського висновку	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма <ФОРПОСТ> Незалежний аудитор Iдентифiкацiйний код 30884519, м.Харкiв , вул.Сидоренкiвська,58 Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiя АОО № 505640 , видане Виконавчим комiтетом Харкiвської мiської ради 21.04.2000р., № запису 14801200000018488 Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222I3 вiд 30.11.2010р. Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудитрських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв АБ 000496 тел. (057) 337-24-84 Вих. 22 вiд 05.04.2012 р. До Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтнiстi Публiчного Акцiонерного товариства " НАУКОВО - ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЄМСТВО ТЕПЛОАВТОМАТ " Звiт незалежного аудитора адресований 1. Власникам цiнних паперiв 2. Керiвництву товариства м.Харкiв В С Т У П Основнi вiдомостi про емiтента: Повне найменування Публiчне акцiонерне товариство "НАУКОВО - ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЄМСТВО ТЕПЛОАВТОМАТ " Код ЕДРПОУ 00225667 Мiсцезнаходження Україна , 61001, м.Харкiв, вул.Кiрова,38 Дата реєстрацiї 07.04.1992р. Опис аудиторської перевiрки Я, незалежний аудитор Фомiчов I.А., ( сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194I1; посвiдчення члена Спiлки аудиторiв України № 383 ; Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв , якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , серiя А № 000310 видане ДКРРФП 25.06.2004р ( продовжене розп. Держфiнпослуг № 1371 вiд 13.11.2008р.) , директор ТОВ АФ "Форпост", здiйснив аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi ПАТ "НВП ТЕПЛОАВТОМАТ" станом на 31.12.2011 р. у складi таких форм : 1. Баланс на 31.12.2011р. 2. Звiт про фiнансовi результати за 12 мiсяцiв 2011р. 3. Звiт про рух грошових коштiв за 2011р. 4. Звiт про власний капiтал за 2011р. 5. Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011р. 6. Додаток до примiток до рiчної звiтностi за 2011 рiк. Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї : 1. Статут (нова редакцiя) Iзареєстрований у Виконкомi Харкiвської мiської ради 27.04.2011р. Номер запису 14801050016019235I. 2. Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiя АО1 № 429376 , № Запису 14801050016019235 3. Довiдка АА № 423184 з Єдиного державного Реєстру пiдприємств та органiзацiй України вiд 28.04.2011р. 7. Декларацiї, статистична звiтнiсть , Головна книга, журнали-ордери. 8. Податкова декларацiя з податку на прибуток пiдприємства за 2011 рiк . 9. Довiдка про стан розрахункiв з бюджетом по 31.12.2011р. 10. Розшифровки окремих статей балансу , звiту про фiнансовi результати . 11. Звiт про випуск, розмiщення та обiг цiнних паперiв за 2011р. 12. Довiдка № 45-А вiд 12.03.2012р. Про вiдсутнiсть значних правочинiв та операцiй з повязаними сторонами . 13. Даннi бухгалтерського облiку товариства у комп'ютернiй формi. 14. Принципи корпоративного управлiння (Затв. Головою Наглядової ради ПАТ "НВП ТЕПЛОАВТОМАТ" , Протокол наглядової ради №59 вiд 28.07.2011р.) 15. Наказ №34 вiд 27.02.2012р. "Про органiзацiю внутрiшнього аудиту за 2011рiк" 19.Наказ №бIн вiд 01.04.2011р. <Про облiкову полiтику пiдприємства>. 16. Положення про Наглядову раду ВА НВТ" ТЕПЛОАВТОМАТ" (у новiй редакцiї вiдповiдно статуту). 17. Протокол №1 чергових загальних зборiв ВА НВТ "Теплоавтомат" вiд 31.03.2011р. 18. Положення про Правлiння ВА НВТ "ТЕПЛОАВТОМАТ" (у новiй редакцiї вiдповiдно статуту). 19. Положення про Ревiзiйну комiсiю ВА НВТ "ТЕПЛОАВТОМАТ" ( нова редакцiя ). 20. Регламент Загальних зборiв ВА НВТ "ТЕПЛОАВТОМАТ" (у новiй редакцiї вiдповiдно статуту). Метою перевiрки є висловлення професiйного незалежного судження про те , що надана фiнансова звiтнiсть вiдповiдає встановленим вимогам до її складання , та розкриттю iнформацiї згiдно прийнятої облiкової полiтики, та чи дає вона в усiх суттєвих аспектах об`єктивну iнформацiю про фiнансовий стан пiдприємства . Перевiрка проводилася згiдно розробленому плану , у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту, зокрема МСА 700 <Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, МСА 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора> , та МСА 3000 <Завдання з надання впевненостi> , також згiдно <Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затв. Рiшенням ДКЦПФР №1360 вiд 29.09.2011р. з метою отримання достатньої впевненностi , що фiнансова звiтнiсть не мiстить iстотних помилок та перекручень. Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю , аналiзу проведенного тестування . В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi .Аудиторська перевiрка мiстила оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих попереднiх оцiнок , здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв . Перевiрка проводилась на пiдставi бухгалтерських документiв товариства. Перевiрка не включала а нi iнвентаризацiї , а нi звiрок розрахункiв iз контрагентами перевiреного пiдприємства. Пiд час перевiрки аудитором використано необхiднi аналiтичнi операцiї на усiх етапах аудиту Масштаб переверки становить: документальним методом 50%, розрахунково-аналiтичним - 50 % вiд загального обсягу документацiї. Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю , аналiзу проведенного тестування . В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi . Аудиторська перевiрка була пiдготовлена i спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть товариства, як в розрiзi кварталiв, так i в цiлому за звiтний перiод, не має суттєвих помилок. Пiд час проведення аудиту проводилися тестування зiбраних доказiв на обгрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансових звiтах, а також проведена оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку, нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi регламентованих Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" та Нацiональними Положеннями (стандартами), якi дiяли протягом звiтного перiоду. Крiм того, шляхом тестувань, проведено оцiнку вiдповiдностi даних податкової звiтностi та даних аналiтичного облiку з метою встановлення достовiрностi визначення об'єктiв оподаткування. В процесi аудиту проводився несуцiльний метод спостереження, основою якого є вивчення iнформацiї, наданої замовником, яка пiдтверджує вiрнiсть, обгрунтованiсть, об'єктивнiсть та реальнiсть сум, вказаних у фiнансовiй звiтностi. Проведена аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора. Описання важливих аспектiв облiкової полiтики За перевiрений термiн товариство здiйснювало бухгалтерський облiк згiдно облiковiй полiтицi пiдприємства , затвердженiй Наказом № бIн вiд 01.04.2011 р. Причиною внесення змiн є оновлення деяких ПСБО , та необхiднiсть вiдповiдностi облiкової полiтики товариства сучасним вимогам. Сутнiсть змiн полягає у бiльш чiтких формулюваннях певних аспектiв дiяльностi товариства . Суттєвi аспекти застосовуваної товариством облiкової полiтики такi: До основних засобiв належать матерiальнi активи, очiкуваний строк корисного використання яких становить бiльше року. Застосовується прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв на пiдставi даних по строку корисного використання обєктiв ОЗ, визначених Комiсiєю по введення у експлкатацiю ОЗ та у вiдповiдностi з Наказом по пiдприємству. Матерiальнi активи , строк корисного використання яких перевищує один рiк , вартiстю до 1000,0 грн. - є малоцiнними необоротними матерiальними активами (МНМА). Амортизацiя по МНМА нараховується в момент передачi до експлуатацiї обєкту у розмiрi 100% його амортизацiйної вартостi . Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується по прямолiнiйному методу. Оцiнка запасiв , крiм ПММ та запчастин на автомобiлi , при отпуску у виробництво або iншому вибуттi здiйснюється за методом ФIФО . Матерiальнi активи , що використовуються менше одного року, - є МШП. Балансова вартiсть таких предметiв при передачi їх зi складу до експлуатацiї списується на витрати звiтного перiоду. Поточна дебiторська заборгованiсть облiковується на балансi по чистiй реалiзацiйнiй вартостi , яка дорiвнює сумi дебiторськiй заборгованостi за товари, роботи, послуги. В основному виробництвi використовується позамовний метод облiку витрат на виробництво та калькулювання фактичної виробничої собiвартостi iз застосуванням елементiв нормативного (у ливарному виробництвi - попередiльного). У ремонтно-механiчному та iнструментальному цехах застосовується позамовний метод, в усiх iнших цехах допомiжного виробництва - простий метод калькулювання . Прийнято за базу розподiлу змiнних i постiйних розподiлених загальновиробничих витрат прямi витрати , що включаються до виробничої собiвартостi продукцiї (робiт, послуг). Аналiз принципiв побудови, методiв i процедур застосування облiкової полiтики пiдприємства свiдчить, що вона, в цiлому, вiдповiдає всiм вимогам П(С)БО, нормам чинного законодавства України для складання фiнансової звiтностi. Товариством застосовується необхiдний та достатнiй спектр бухгалтерських рахункiв, якi дають можливiсть здiйснювати повний облiк усiх господарських операцiй, а також наявнiсть їх аналiтичної структури для забезпечення детальної та змiстовної iнформацiї та прийняття управлiнських рiшень, складання фiнансової, податкової та статистичної звiтностi. Господарськi подiї вiдображенi на момент виникнення, незалежно вiд часу руху коштiв за ними. На нашу думку встановлена облiкова полiтика та прийнята система бухгалтерського облiку вiдповiдають вимогам Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi. Обрана облiкова полiтика вiдповiдає вимогам чинного законодавства За перiод, що перевiрявся, товариство вiдповiдно до вимог чинного законодавства дотримувалось наступних принципiв облiку: автономностi пiдприємства, за яким пiдприємство розглядається як юридична особа, що вiдокремлена вiд власникiв. Тому особисте майно i зобов'язання власникiв не повиннi вiдображатись у фiнансовiй звiтностi пiдприємства; безперервностi дiяльностi, що передбачає оцiнку активiв i зобов'язань пiдприємства, виходячи з припущення, що його дiяльнiсть триватиме далi; перiодичностi, що припускає розподiл дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi; iсторичної (фактичної) собiвартостi, що визначає прiоритет оцiнки активiв, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання; нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, за яким для визначення фiнансового результату звiтного перiоду слiд зiставити доходи звiтного перiоду з витратами, якi були здiйсненi для отримання цих доходiв. При цьому доходи i витрати вiдображалися в облiку i звiтностi у момент їх виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей; повного висвiтлення, згiдно з яким фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй та подiй, яка може вплинути на рiшення, що приймаються на її основi; послiдовностi, який передбачає постiйне (iз року в рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики. обачностi, згiдно з яким методи оцiнки, що застосовуються в бухгалтерському облiку, повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства; єдиного грошового вимiрника, який передбачає вимiрювання та узагальнення всiх операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi в єдинiй грошовiй одиницi Концептуальною основою формування фiнансових звiтiв товариства стали Положення (стандарти) бухгалтерського облiку України . ПАТ " НАУКОВО - ВИРОБНИЧЕ ПIДПРИЄМСТВО ТЕПЛОАВТОМАТ " складає фiнансову звiтнiсть за 12 мiсяцiв 20011 року згiдно Положенням ( стандартам ) бухгалтерського облiку : a) № 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України № 87 вiд 31.03.1999 р.I b) № 2 "Баланс" IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України № 87 вiд 31.03.1999 р.I c) № 3 "Звiт про фiнансовi результати"IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України № 87 вiд 31.03.1999 р.I d) № 4 "Звiт про рух грошових коштiв"IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України № 87 вiд 31.03.1999 р. зi змiнами , затв. Мiнiстерства фiнансiв України № 382 вiд 10.06.2010р., зар.в Мiнюстi Укр. 05.07.2010р. за №470I17765 I i) № 5 "Звiт про власний капiтал"IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України № 87 вiд 31.03.1999 р.I f) № 6 "Виправлення помилок i змiни у фiнансових звiтах" I Затв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України № 137 вiд 28.05.1999р.I У своїй дiяльностi товариство керується Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi " вiд 16.07.99р. № 996-ХIV та Постановою Кабiнета Мiнiстрiв України вiд 28.02.2000 р.№ 419 . Товариство застосовує План рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до Наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30 листопада 1999 р.№ 291 . Коригування фiнансової звiтностi по виявленим помилкам попереднiх рокiв у 2011 р. не проводилося . Товариство здiйснює бухгалтерський облiк та складає фiнансову звiтнiсть згiдно з Положеннями ( стандартами ) бухгалтерського облiку що дiяли станом на 31.12.2011 р. Вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi даним облiку При порiвняннi показникiв бухгалтерського облiку товариства з даними фiнансової звiтностi розбiжностей не встановлено . Фiнансова звiтнiсть складена за дiйсними даними бухгалтерського облiку . Данi окремих форм фiнансової зiвiтностi вiдповiдають один одному та взаємоповязанi . Достовiрнiсть фiнансової звiтностi ПАТ пiдтверджується документами первинного бухгалтерського облiку. Встановлена межа iстотностi дорiвнює 1000,0 тис.грн. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал ПАТ несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв за 2011 р. у вiдповiдностi з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку України . Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює : розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв , якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики , а також облiкових оцiнок , якi вiдповiдають обставинам . Вiдповiдальнiсть за повноту наданих до перевiрки документiв та фiнансових звiтiв несе керiвництво акцiонерного товариства . Особи, вiдповiдальнi за фiнансово - господарчу дiяльнiсть: Голова правлiння Бiкєєв Тахiр Рабiфович Головний бухгалтер Бухта Тетяна Володимирiвна Ведення бухгалтерського облiку покладено на головного бухгалтера - Бухту Т.В. , що дiє згiдно п.7 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99р. № 996-ХIV. Перевiрка проводилась у присутностi голови правлiння та головного бухгалтера товариства. Вiдповiдальнiсть аудитора Аудитор несе вiдповiдальнiсть виключно за висловлювання власного професiйного судження вiдносно фiнансових звiтiв за результатами аудиторської перевiрки . Аудитор керувався законодавством України з питань господарчої дiяльностi та оподаткування , встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, прийнятими Мiжнародними стандартами аудиту, впевненностi та етики ,зокрема МСА 720(в новiй редакцiї> <Вiдповiдальнiсть аудитора стосовно iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiренi фiнансовi звiти> , та МСА 240 <Вiдповiдальнiсть аудитора та розгляд шахрайства i помилок пiд час аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi>, Законом України "Про аудиторську дiяльнiсть", та <Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затв. Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011р. Цi нормативи та законодавчi акти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог , а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненностi , що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та та розкриттiв у фiнансових звiтах . Вибiр процедур залежить вiд суджень аудитора . До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок . Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю , що стосується пiдготовки та достовiрного представлення рiчної фiнансової звiтностi , з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам . Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок , зроблених управлiнським персоналом , та загального представлення фiнансової звiтностi . Аудитор вважає , що за результатами перевiрки отримано достатньо пiдстав для висловлення свого професiйного судження по предмету перевiрки . В И С Н О В О К В результатi проведення аудиту , у межах визначеного масштабу , встановлено , що надана фiнансова iнформацiя дає дiйсне i повне уявлення про реальний склад активiв i пасивiв пiдприємства . Концептуальна основа , покладена у основу складання фiнансових звiтiв вiдповiдає вимогам дiючого законодавства . Аудитор вважає , що фiнансова звiтнiсть товариства складена за дiйсними данними бухгалтерського облiку, вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства України та прийнятої облiкової полiтики i досить вiрогiдно вiдтворює фактичне фiнансове становище пiдприємства на 31.12.2011 р. Висновок аудитора грунтується на аналiзi достатнього обсягу iнформацiї щодо наслiдкiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства. Дiйсний фiнансовий стан емiтента вiдповiдає рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом. Результати дiяльностi за 2011 рiк вiдповiдають рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом. Аудиторський висновок , на думку аудитора , є позитивним. Аудит чистих активiв товариства Вiдповiдно до Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р. № 435-IV (частина третя ст.155 ЦКУ) акцiонерне товариство по пiдсумках фiнансового-господарчого року повинне порiвняти розмiр свого статутного капiталу з вартiстю чистих активiв товариства . Якщо розмiр статутного капiталу бiльше розмiру чистих активiв товариства , то пiдприємству необхiдно здiйснити ряд запобiжних заходiв . А саме-акцiонерне товариство повинне або зменшити свiй статутний капiтал до розмiру вартостi чистих активiв ( розмiру власного капiталу пiдприємства ), або (якщо вартiсть чистих активiв нижче мiнiмального розмiру статутного капiталу , встановленого законодавством) пiдприємство пiдлягає лiквiдацiї . Таким чином, акцiонерне товариство повинне постiйно контролювати розмiр чистих активiв та статутний капiтал , якщо у балансi пiдприємства мають мiсце збитки або неоплачений капiтал . Крiм того , акцiонерне товариство повинне постiйно турбуватися про прибуткову дiяльнiсть . Розрахунок вартостi чистих активiв товариства : Активи , усього:::::::::::::.. - 19 802,0 тис.грн. Зобов`язання , усього:::::::::::..- 17962,0 тис.грн. Розрахункова вартiсть чистих активiв::::.- 1840,0 тис.грн. Статутний капiтал::::::::::::..- 7215,0 тис.грн. Неоплачений капiтал:::::::::::..-"- Вилучений капiтал::::::::::::.-"- Скоригований статутний капiтал::::::..- 7215,0 тис.грн. Чистi активи товариства менше статутного капiталу на 5375,0 тис.грн. На думку аудитора , такий розмiр чистих активiв не вiдповiдає вимогам законодавства. На думку аудитора , iнша iнформацiя , що розкривається товариством та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю , не мiстить суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що надана до аудиторської перевiрки. Значнi правочини ( 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi ) у 2011 роцi не вiдбувалися. Стан корпоративного управлiння Головою Наглядової ради ПАТ "НВП ТЕПЛОАВТОМАТ" (Протокол наглядової ради №59 вiд 28.07.2011р.) затверджено Принципи корпоративного управлiння . Змiст цього документу вiдповiдає вимогам чинного законодавства щодо корпоративного управлiння . У своїй поточнiй дiяльностi товариство керується затвердженими Принципами корпоративного управлiння На думку аудитора стан корпоративного управлiння задовiльний . Внутрiшнiй аудит Наказом №34 вiд 27.02.2012р. "Про органiзацiю внутрiшнього аудиту за 2011рiк" вiдповiдальним працiвником за органiзацiю внутрiшнього аудита на пiдприємствi призначено Голову ревiзiйної комiсiї Четверикову В.Н. На думку аудитора система внутрiшнього контролю , застосована товариством , досить дiєва , ефективна , адаптована до специфiки та вимог бiзнесу , та повнiстю вiдповiдає потребам дiяльностi товариства. Ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Станом на 31.12.2011р. товариством сформовано досить дiєвi органи контролю - Ревiзiйна комiсiя та Наглядова рада . Розробленi вiдповiднi положення , згiдно яких цi органи дiють. Активна дiяльнiсть цих органiв контролю пiдтверджена вiдповiдними протоколами засiдань . На думку аудитора ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства вiдсутнi. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму : 1 Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма <Форпост> 2 Дата та орган проведення державної реєстрацiї 21.04.2000р , Виконавчий комiтет Харкiвської мiської ради 3 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги , виданого Аудиторською палатою України Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222I3 вiд 30.11.2010р. 4 Номер та дата видачi Сертифiката аудитора ( серiя <А> на право перевiрки пiдприємств та фiнансових установ) сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194I1 5 Мiсцезнаходження юридичної особи м.Харкiв, вул.Сидоренкiвська, 58 6 Телефон юридичної особи 337-24-84 Дата видачi висновку - 05.04.2012р. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту : Договiр № 12 вiд 03.02.2012 р. Перiод, яким охоплено проведення аудиту - з 31.12.10р. по 31.12.2011р. Дата початку проведення аудиту 03.02.2012 р. Дата закiнчення проведення аудиту 05.04.2012 р. Висновок складено на 9 аркушах у трьох примiрниках. Директор ТОВ Аудиторської фiрми "Форпост" IФомiчов I.А.I IСертифiкат аудитора Серiя А №1662 I
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання	ПАТ < НВП ТЕПЛОАВТОМАТ" для оснащення та переоснащення газового комплексу виготовляє i поставляє наступнi вироби: Блоки керування кранами БУК для установки на приводи двопозицiйний трубопровiдної арматури (кульовi крани, затвори дисковi) та iншi поворотнi пристрої з сигналiзацiєю кiнцевих положень БУК - на Ду вiд 50 до 200мм; БУК-2 - на Ду вiд 250 до 1400мм; БУК-3 - на Ду вiд 250 до 1400мм, робочий тиск вiд 0,6 МПа до 16 МПа, а також володiють можливiстю спiльної роботи з блоком кiнцевих вимикачiв БКВ1. 2) Блоки кiнцевих вимикачiв БКВ1 для дистанцiйної електричної сигналiзацiї та мiсцевої (вiзуальної) сигналiзацiї про кiнцевих положеннях запiрних органiв кульових кранiв з дiаметрами умовних проходiв ДУ вiд 50мм до 1400мм. 3) Сигналiзатор перепаду тиску СПД-10I120 з тиском робочого середовища (природного газу) не бiльш 120кгсIсм2 та межами налаштування спрацьовування вiд 0,3 до 10кгсIсм2. 4) Регулятор перепаду тискiв РПД-3I120-1 для пiдтримки перепаду (рiзницi) тиску мiнерального масла над газом вiд 0,4 (0,7) до 3,0 кгсIсм2 при тиску газу до 120кгсIсм2. 5) Коробка з'єднувальна КС-1 призначена для випробування жил гнучких i броньованих електричних кабелiв в системах автоматики газової промисловостi. Максимальна кiлькiсть кабельних вводiв - 8. В даний час з метою щоб задовольнити потреби споживачiв, а також збiльшити обсягiв продажу ПАТ < НВП ТЕПЛОАВТОМАТ" освоює новi вироби такi як: 1) Датчик осьового зсуву ДОЗ для нагнiтальних машин КС - замовник ЛПУ МГ <Щебелiнкагазпром>. 2) Сполучна коробка КС на 10 кабельних вводiв - замовник ВАТ <СМ НВО iм. М. В. Фрунзе >м. Суми. 3) Блоки керування кранами типу БУК i БУК-2 з електрохiмзахисту 4) Домкрат гiдравлiчний ДГ-20 (вантажопiдйомнiстю 20 т) - замовник залiзниця. 5) Гумотехнiчнi вироби широкої номенклатури для застосування на компресорних станцiях. 6) Проводимо модернiзацiю регуляторiв перепаду тискiв РПД-3I120-1 i сигналiзаторiв перепаду тискiв СПД-10I120-Г, оснащуючи їх приладами контролю (аналог фiрми ). 7) Пневмоприводом для управлiння кульовими кранами. 8) Високотехнологiчнi сервовентилi типу УЕГ.С для управлiння електроприводами, їх технiчнi характеристики - на рiвнi iмпортних аналогiв фiрм MOOG, Rexroth. Сезоннi змiни не впливають на дiяльнiсть товариства. ПАТ < НВП ТЕПЛОАВТОМАТ" мiцно займає лiдируючi позицiї на ринках України, країн СНД: Росiйської Федерацiї, Бiлорусiї, Казахстану, Узбекистану, Туркменистану i далекого зарубiжжя - Iранi, в частинi розробки, виробництва i поставок пневматичного i гiдравлiчного устаткування для керування технологiчними процесами в газовiй, нафтопереробнiй, авiацiйнiй, металургiйнiй, хiмiчнiй, енергетичнiй, машинобудiвнiй, цукровiй промисловостях та для залiзниць. Нашi постiйнi замовники: ВАТ <Сумське МНВО iм. М. В. Фрунзе >, ВАТ< Коростенський завод хiмiчного машинобудування>, ДП АНТК iм. О. К. Антонова, ВАТ <Конотопський арматурний завод>, УМГ <Щебелiнкагазпром>, ВАТ <Пензтяжпромарматура>, ВАТ <Турбогаз>, Стерлiтамакському ВАТ <Сода>, ВАТ <Кемеровськiй< Азот >, Зиряновское ВАТ< Казцинк >, Новополоцьку ВАТ< Нафтан >, РУП< Бiлоруськалiй>, ВАТ<Белтрансгаз>, УП<Узтрансгазтехнiкбутлаш>АК < Узтрансгаз>. Основними ризиками є неплатiжеспроможнiсть покупцiв продукцiї, нестабiльнiсть в економiцi. Новi технологiї не впроваджувалися. Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту - проблеми є типовими для галузi: щоб захистити свою дiяльнiсть, розширюються ринки збуту, пiдключаються вiтчизнянi iнвестори. Канали збуту - безпосереднє надання послуг замовникам. Методи продажу: попередня оплата, часткова оплата, по фактично виконаним послугам. Iнформацiя про конкуренцiю в галузi - рiвень конкуренцiї середнiй, основнi конкренти - вiтчизнянi виробники аналогiчної продукцiї. В даний час пiдприємство спецiалiзується на випуску високоефективних пневматичних i електропневматичних виконавчих механiзмiв, блокiв управлiння кульовими кранами, позицiонером, сигналiзаторiв, регуляторiв, реле, електрогiдралiческiх сервоклапанов. З низки приладiв, що випускаються нашим пiдприємством, ми є монополiстами по країнах СНД. Вся продукцiя, що виготовляється ПАТ < НВП ТЕПЛОАВТОМАТ"вiдрiзняється високою надiйнiстю, простотою обслуговування при експлуатацiї, вiдповiдає свiтовому технiчному рiвню i може поставлятися в рiзнi країни з рiзним клiматом. Нашi вироби працюють на об'єктах бiльше 20 рокiв i замiнюються тiльки при реконструкцiї об'єктiв експлуатацiї, або при обов'язкових регламентах. Вся продукцiя ПАТ "НВП Теплоавтомат" має документи по вибухозахищеностi (свiдоцтва на вибухозахиснi IСЦ ВЕ, м. Донецьк) i пройшла приймальнi випробування та регулярно проходить перiодичнi випробування на полiгонi IЛ ЗРА ВАТ <Газпром ДВАТ<Оргенергогаз> <Саратоворгдiагностiка>. Отримано сертифiкати вiдповiдностi з Росiї (МОС <Сертiум> м. Москва). Отриманi дозволи по Росiї (Федеральна служба з екологiчного, технологiчного i атомного нагляду, м. Москва). Науковий потенцiал регiону, дозволяє пiдприємству проводити полiтику, спрямовану на спiвпрацю з проектними, i науковими iнститутами (ВАТ <Укргазпроект>, ВАТ <ВНIПIТРАНСГАЗ>, НIПIАСУтрансгаз, ХАI, ХПI i т.д.), та братии активну участь у розробцi нових проектiв i нової продукцiї для знову споруджуваних i модернiзованих об'єктiв нафтогазового, металургiйного, авiацiйного, хiмiчного, енергетичного комплексiв, як в Українi, так i в країнах ближнього i далекого зарубiжжя. Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання: вiдсутнi
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування	Придбання основних фондiв в 2010 роцi 3409 тис.грн Пiдприємство не планує значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення	Пiдприємство має власнi основнi засоби, якi розташованi за адресою: м. Харкiв, вул. Кiрова, 38. Основнi засоби емiтента включають будiвлi, споруди, машини та обладнання транспортнi засоби. Утримання активiв здiйснюється господарським способом. Орендованих примiщень немає. Iнформацiя про будь-якi значнi правочини емiтента щодо основних засобiв - Придбання основних фондiв в 2010 роцi 3409 тис.грн . Виробничi потужностi - Загальний верстатний парк пiдприємства складає - 301 од., В т.ч. металообробних верстатiв-210 од. Виробничi потужностi використовуються на 80%. Ступiнь використання обладнання - 78% Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства - вiдсутнi. Iнформацiя щодо планiв капiтального будiвництва , розширення або удосконалення основних засобiв - не планується
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень	Пiдприємство виробляє деяку продукцiю, яка не має спросу на ринку по декiлька рокiв, бiльша частина номенклатурної продукцiї не має постiйного спросу на ринку. На дiяльнiсть Товариства має деякий вплив економiчнi обмеження та змiни.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства	У звiтному перiодi штрафiв i компенсацiй за порушення чинного законодавства не було.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента	Полiтика щодо фiнансування дiяльностi емiтента - фiнансування дiяльностi за рахунок коштiв, отриманих за виконанi роботи та послуги. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента - дослiдження в цьому напрямку не проводилися.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів	На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв(контрактiв) не було.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)	Протягом звiтного року Товариство планує покращити фiнансовi показники, в першу чергу за рахунок розвитку виробничої бази. Фактори, якi можуть вплинути на дiяльнiсть - це вiдсутнiсть коштiв та збуту продукцiї. Iншi фактори, якi можуть вплинути на дiяльнiсть Товариства, передбачити неможливо. Реконструкцiя не планується.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок	Дослiдженя та розробки за звiтний рiк не проводились.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається	Протягом звiтного перiоду судових справ, стороною в яких виступає емiтент, його дочiрнi пiдприємства або його посадовi особи не було.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі	Вважаємо, що наведеної у рiчному звiтi АТ iнформацiї цiлком достатньо для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, тому вважаємо недоцiльним вказувати iншу(додаткову) iнформацiю.